前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇財務公司合規管理范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

財務公司合規管理范文第1篇

一、資金安全風險分析

（一）合規風險

合規管理是財務公司一項核心的風險管理活動，是涉及到財務公司全部業務活動的風險管理。財務公司的經營活動不僅要遵守國家的法律行政法規，還須符合金融監管部門和集團的監管政策。法律風險方面，財務公司業務的相對封閉性，面臨的法律風險要比商業銀行小得多。財務公司與其大股東、服務對象同屬一個集團，相互之間比較了解，也存在一定的行政調控關系，產生的矛盾演變成法律糾紛的可能性較小。此外，服務對象的有限性也使交易對手的道德風險比商業銀行低。

（二）流動性風險

與商業銀行相比，財務公司的流動性風險較大，主要有以下幾個方面原因：

外部因素。具體來自于貨幣政策緊縮、市場資金面的緊松變化、外部臨時支付驟然增加及外來資金風險的連鎖效應等。例如2011年以來人民銀行6次上調法定存款準備金率，財務公司的法定存款準備金率從13.5%提高至16.5%。提高存款準備金率必然減少財務公司可用資金，降低流動性，增大流動性風險。

內部因素。集團企業的存款是財務公司生存和發展的基礎，集團內部資金集中度不高，計劃性不強，一旦出現支付過于集中、不能安排好資金來源對象分散化和期限結構等，則會加劇了財務公司的流動性風險。就大多數集團財務公司而言，其基本都是從資金結算中心模式衍生而來，因而管理的重心仍然以傳統的集團內部結算、資金管理、存貸款為主，業務缺乏必要的拓展與創新，金融服務功能缺乏多元化，這也大大壓縮了財務公司的獲利空間，限制了其進一步發展的能力。

（三）操作風險

操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。操作風險主要來源于公司治理機制失效和內部控制的失效。與商業銀行相比，財務公司來源于公司治理機制失效的操作風險大，而來源于內部控制失效的風險小。

二、財務公司資金安全管理內部控制要點

（一）牢固樹立合規經營意識

持續關注法律、金融政策和監管要求的最新發展，正確理解政策精髓，準確把握其對財務公司經營的影響，及時為高管層提供合規建議。

定期評價公司的各項政策、程序和操作指南的合規性，定期對業務制度進行梳理和修訂，確保各項制度符合法律、規則和準則的要求。

確保公司的各項合規政策、程序和操作流程切實得到執行。通過內部稽核和審計，對內部管理控制制度和操作流程的執行情況進行檢查，促進管理制度執行到位。

確立合規風險監測指標體系，收集篩選可能預示潛在合規問題的數據，做好風險預警。

加強合規文化建設，將其融入企業文化建設全過程。提高全體員工的合規意識，促進財務公司自身合規與外部監管的有效互動。

（二）流動性風險控制

金融企業有較強的杠桿操作性質，資產負債率比較高，資產和負債一般都直接涉及資金流動，波動性相對一般企業要大，因此，進行資產負債管理、頭寸管理是必要的。針對引起支付風險的各種因素，財務公司開展工作有：

密切關注國外國內經濟、政治狀況，分析各項經濟數據、指標，把握國家宏觀經濟和政府經濟政策的變化趨勢。，結合歷史狀況和數據，開展專題研究，推導出因素模型，以反映市場對宏觀政治經濟的反應方向和反應程度。

密切關注每日資金市場狀況，對流動性供給與流動性需求進行分析，在大的資金面供求狀況相對確定的情況下測度缺口水平，從而預測未來一定時段流動性狀況，為流動性管理提供依據。

深化集團資金集中管理，擴大財務公司資金來源。集團企業的存款是財務公司生存之本，要千方百計促進集團資金集中，建成以財務公司為中心的“現金池”，“現金池”越大，沉淀資金越穩定。

加強資金計劃安排合理性和預見性，提高報備數據準確度。集團企業特別是股份公司，由于在財務公司存款占比很重，支付周期較為集中且支付金額大，如能較好把握資金計劃則能有效減低財務公司流動性風險。

根據市場狀況和公司資產業務（涉及資金運用），匹配資金來源期限結構和資金運用期限結構，做到短、中、長期的搭配，保證資金的充分有效使用，同時不至于出現瞬間的支付高峰而出現支付危機。

積極拓展融資渠道，建立穩定的資金補充機制。根據資金缺口期限運用信貸資產轉讓、票據轉貼現等長期融資手段，及法人賬戶透支以及信用拆借等短期融資手段補充流動性。

（三）操作風險

在崗位職責方面，財務公司各業務部門按照職責分離、相互制約的原則設立崗位責任制，嚴禁一人兼任非相容崗位或獨自完成業務辦理的全過程操作。在操作規范上，各項業務需嚴格按照操作規程辦理，遇特殊事項需按權限審批。對于資金支付建立報備跟蹤制度，及時匯總資金計劃部以便統籌安排。在資金預算業務上，明確資金預算編制的流程與口徑，及時匯總成員單位資金預算，預算變動須按流程審批；建立預算追蹤與考核制度，及時對比預算數據與執行數據，并出具有關預算報告。應對集團企業預算進行全面評價，充分落實考核制度。

財務公司合規管理范文第2篇

央企深化產融結合路徑

建立健全體制機制。建立總部管控機制，確保內部優先政策有效落地，金融服務保質保量，推動各個層級順暢銜接。強化金融產業內部協同機制。要明確金融產業內部協同原則、標準和機制；充分發揮不同平臺的金融功能，整合機構力量，放大整體效益。建立產業協同機制。密切金融產業與實體產業長效合作，組織金融機構對集團重大金融運作和財務輔助管理事項進行聯合調研，以服務為導向，自上而下抓落實；深入開展金融需求調研，挖掘企業金融服務和業務合作空間，制定金融需求整體服務方案并組織實施，推動產融互動由單項化向綜合化轉變。四是建設資源共享平臺。梳理產融結合在戰略實施、計劃管理、項目、財務、資金、融資等方面的信息化建設需求，以及金融產業內部業務、產融結合、研發等資源共享內容，形成集團管理系統與金融業務系統的無縫銜接，增強金融服務效率。

不斷延伸產融結合內涵及外延。狠抓資金歸集，提升資金效益。為縮短資金周轉路徑，減少體外循環，提升集約運作效率和效益，同時也最大程度地保障資金安全，防范財務風險，需要由集團總部組織開展聯合治理，實施賬戶審批，從源頭解決資金風險控制和歸集不到位問題；制定資金歸集率評價細則，將資金歸集率納入成員單位考核指標，嚴格績效考核；發揮財務公司職能，加強企業資金變動的跟蹤和分析。

優化資源配置，增強資金保障。發揮內部金融平臺資金杠桿作用，堅持內外并舉，增強資金保障力度。要利用好內部金融機構融資專家作用，積極探索優先股、夾層融資、混合所有制等創新金融工具，在輔助做好融資咨詢、降低資產負債率等方面提供廣泛支持。

盤活存量資產，增強運作效益。由央企總部加強票據、應收賬款、資產交易等實施統籌管理、規范運作流程，加大向下授權，由內部金融機構負責全系統票據集中管理、統一，建設集團票據池和資金融通渠道；組織系統單位應收賬款保理業務統一，形成規模優勢和效應，保障應收賬款融資的穩定性。同時，發揮內部金融機構優勢，把握政策機遇積極推進信貸資產證券化、企業資產證券化，為推動企業集團輕資產化發展提供支持。

深入參與資本運作，培育投行業務能力。在我國大力推動直接融資、加快資本市場創新發展背景下，近年來部分央企積極發揮金融平臺貼近市場、服務專業的優勢，增強了集團對資本市場的駕馭能力?？梢酝ㄟ^內部券商參與IPO聯合保薦、定向增發、市值管理及部分區域公司上市前期論證和方案設計，在留存外部收益的同時，快速培養其專業能力；作為財務顧問，積極參與部分區域公司資產重組、引入戰略投資者、項目并購等工作。同時，央企可推動設立產業基金，并通過結構化分層對接各類投資者，通過專業管理實現權益類資本引入。

整合保險資源，防范資產風險。在頂層設計上，通過集中管理、統籌運作，有效提高議價能力、降低保險成本，實現規模優勢。保障范圍上，不斷延伸統保領域，擴大保險覆蓋面。專業能力上，不斷增強風險管理主動性，以內部保險平臺輔助集團實施匯率風險管理、大宗商品交易風險對沖。

做好產業鏈延伸，增強整體價值。在金融市場化改革和監管支持下，產業鏈金融已經成為新形勢下不可逆的發展潮流，未來發展空間十分巨大。國內央企深挖集團核心產業上下游企業金融資源，包括加強上下游企業財務公司的合作，增強互信支持；由內部金融機構為系統單位應付款交易對手提供配套融資支持；向產業鏈企業提供咨詢、融資、保險、財務顧問、資本運作等金融服務推介，進一步拓寬了服務領域和產業價值。

央企深化產融結合建議

企業集團全方位支持。推動產融結合不斷深化需要兩個方面前提條件：一是要確立金融板塊在企業集團中的戰略地位，兼顧效益和服務制定金融發展戰略，發展金融、推動產融結合做到適度、適量。二是加大資源支持力度，切實提升金融機構的專業化能力和服務水平。企業與金融深入、廣泛的業務合作和資源共享是產融結合的核心內容，金融機構在發展壯大的初期尤其需要集團層面在資源、業務、項目方面給予全方位支持，以培養專業化能力，進而反過來增強服務集團發展的能力。

完善金融平臺，健全體制機制。央企應該根據自身實力和需要，堅持“有進有退、有所為有所不為”的發展理念，及時清退低效金融資產，實現資產盤活運用，同時要重點進入與產業主體息息相關、具有較大發展前景且能與現有牌照實現有效整合的金融領域。體制機制建設方面，大部分央企辦金融都面臨體制抉擇的困惑，金融行業市場化程度比較高，其運作規律和監管要求有別于一般企業，而擺脫產業體制化管理面臨這樣或那樣的制約。央企發展金融必須要意識到要想金融功能得到充分發揮、要想金融機構得到健康發展，就必須遵從金融規律，按照市場化機制運作，包括放開勞動用工、統一人員身份、推行市場化薪酬、建立符合行業特點的績效考核體系，進一步提升金融可持續發展能力。

財務公司合規管理范文第3篇

關鍵詞：商業銀行；同業業務

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2014（7）-0043-03

商業銀行同業業務是商業銀行與金融同業間（包括商業銀行與非銀行金融機構）的各項業務往來。2011-2013年商業銀行同業業務呈爆發式發展，目前同業業務已經成為商業銀行融通資金、管理資產負債、創新產品和拓展利潤增長點的重要渠道。同時同業業務發展不規范、信用透明度低等缺點也加劇了銀行業整體流動性風險，加大金融體系的不穩定性。同業資產在財務報表中反映為存放同業、拆出資金和買入返售金融資產三類資產；同業負債業務反映為同業存放、拆入資金和賣出回購金融資產三類負債。本文利用16家上市銀行2011-2013年的報表數據，分析歸納商業銀行同業業務發展特點，深入剖析同業業務迅猛發展的原因，探討同業業務的發展規范和監管對策。

一、我國銀行同業業務發展狀況

（一）業務規模快速增長，同業業務已成為銀行資產運用和資金來源的重要渠道。從總量增長角度，16家上市銀行同業資產與同業負債總體呈上行趨勢，同業資產從2011年的5.25萬億元增長至2013年的10.21萬億元，增幅94.48%，年均增幅24.82%，高于總資產年均增幅10.59個百分點。同業負債從7.08萬億元增長至12.56萬億元，增幅77.40%，年均增長21.06%，高于總負債年均增幅7.07個百分點。同業資產占總資產比重震蕩上行，2012年2季度達到峰值13.47%，隨后比重逐步減少。同業負債占總負債比重先增后減，2012年4季度達到峰值15.09%，隨后所占比重逐步回落。

（二）同業資產和同業負債的結構變化。上市銀行同業資產中主要為買入返售金融資產，平均占比超過50%。具體來看：存放同業款項規模先增后減，2012年2季度達到峰值4.22萬億元后快速回落。拆出資金2011年快速增長，年初為0.73萬億元，年末1.97萬億元，增長1.69倍，2012年以后規模基本保持不變。買入返售金融資產總體呈波動上行趨勢。2013年末同業資產10.21萬億元，其中存放同業款項2.65萬億元，占比25.95%，拆出資金2.19萬億，占比21.52%，買入返售金融資產5.37萬億，占比52.53%。

同業負債中規模最大的主要為同業存放款項。拆入資金與賣出回購金融資產規模較小，占比低，統計期內合計占比最高未超過25%。具體來看：同業存放款項2011年增幅明顯，2012-2013年增幅較小。拆入資金增長較快，2011年年初為0.67萬億元，2013年年末1.70萬億元，增長1.53倍。賣出回購金融資產也有較大增長，2011-2013年增長96.87%。2013年末同業負債12.56萬億元，其中同業存放款項9.61萬億，占比76.49%，拆入資金1.70萬億元，占比13.54%，賣出回購金融資產1.25萬億元，占比9.97%。

2013年末上市銀行賣出回購金融資產不到買入返售金融資產余額的1/4，表明大量資金以同業存放的形式流入上市銀行，而上市銀行通過買入返售交易將資金投向非上市銀行和其他金融機構。

（三）不同類型銀行同業業務變化情況。不同類型銀行同業資產均反映先增后減的趨勢，在2012年之前同業資產占總資產比重逐步上升，隨后比重逐步降低。大型國有商業銀行1（5家）同業資產所占比重較低，不超過10%，而股份制銀行2（8家）、城市商業銀行3（3家）同業資產占總資產比重較高，介于15%-25%之間，反映出股份制銀行、城市商業銀行更重視同業資產業務發展。

大型國有商業銀行同業負債占負債總額比重先增后減，小幅波動，基本保持穩定。而股份制銀行、城市商業銀行同業負債呈波動上行趨勢，2013年末股份制銀行同業負債所占比重接近25%，而3家地方城市商業銀行比重超過30%，反映了這兩類銀行更依賴于同業負債進行規模擴張。

二、同業業務迅猛發展的深層次原因

（一）同業業務是多層次資本市場發展的必然趨勢。當前利率市場化加速、商業銀行息差收窄、信貸規模受限、資本約束和外部監管不斷加強， 新增信貸遠遠不足以滿足實體經濟發展的需要，客觀上要求有其他形式的融資來予以補充和滿足。由于銀行同業業務能夠橫跨信貸市場、貨幣市場、債券市場和資本市場，其綜合性、交叉性的業務特質使之極具創新活力。且同業業務兼具資本節約、規模盈利、信貸轉移等優勢，促使同業業務成為商業銀行重點發展趨勢。

（二）同業業務的資本節約優勢。對于銀行而言，同業業務相較一般貸款業務有以下幾個特點：一是降低資本約束，同業業務風險權重低，根據新頒布的《商業銀行資本管理辦法》，對我國其它商業銀行債權的風險權重為25%，其中原始期限三個月以內（含）債權的風險權重為20% ，消耗核心資本較少。因此銀行傾向于配置低資本占用的同業資產來降低風險系數，提升收益水平。二是同業負債無需繳納準備金。同業存款中（除保險公司和金融控股公司外）其他金融同業存款沒有準備金要求。三是同業業務沒有撥備覆蓋率，不受撥貸比束縛，繞開存貸比考核指標。

（三）同業業務做大資產規模、提升盈利水平優勢。近幾年，銀行體系流動性寬松，信貸額度管制相對嚴格，導致資金大量配置在資金業務上。對于中小銀行，同業業務可以相對便利地擴大銀行資產負債表，通過發行銀行理財資金或拆入同業市場短期資金，以“買入返售金融資產”的方式迅速擴大資產規模。同時同業業務可以提升多元化收入來源，同業業務的息差小于存貸款息差，但同業業務是批發業務，金額大且較為集中，相比零售銀行業務更具有規模效應。同業業務因資本占用少、業務方式靈活、綜合收益可觀。

（四）同業業務的監管套利、信貸轉移通道優勢。同業業務對商業銀行是一種通道創新業務，銀行可以利用信托、證券、基金、財務公司等渠道，采取一系列的協議安排，規避法規限制，尋找監管套利空間，將信貸資產出“表”，節省信貸額度，滿足監管要求和客戶融資需求。

三、同業業務發展中存在的風險

商業銀行同業業務快速增長有其客觀背景和現實需要，但也存在發展不規范、規避監管、期限錯配增大和信息不透明等問題，在一定程度上削弱了宏觀調控和金融監管效果，存在風險隱患。

一是發展不規范，規避監管。部分銀行機構利用同業業務不繳存存款準備金、節約資本和撥備、不受存貸比約束以及交易對手互利等特點規避宏觀調控和監管要求。如利用同業業務通過信托受益權、票據等各種渠道投入房地產開發、地方融資平臺、產能過剩等融資受限行業。

二是期限錯配不斷加大。為了提升盈利水平，不少金融機構通過較低成本借入短期同業資金，再投資于期限長、收益高的資產來獲取超額收益，期限錯配不斷增加，使得商業銀行流動性風險激增。

三是部分同業業務透明度低，會計核算不規范，加大了風險監測和監管難度。

四是風險傳染性的增強。金融機構間資金聯動性增強，部分同業業務通過多層“通道”包裝，結構復雜，資金劃轉頻繁，造成金融機構整體資產規模虛增，局部風險事件會通過同業鏈條快速擴散，引發交叉性風險傳染。

四、政策建議

（一）商業銀行應樹立穩健經營的理念， 控制同業業務規模適量。商業銀行應根據自身發展戰略、客戶群體、目標定位等控制同業業務總量在合適的范圍之內，按照穩健經營、合規管理的原則，進行同業業務產品創新，控制同業業務規模適度增長，保持整體業務的健康、可持續發展。

（二）商業銀行應合理控制與管理同業業務的期限錯配。商業銀行應根據業務規模、性質、復雜程度及風險狀況，運用適當方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產負債期限錯配引起的流動性風險進行分析，合理控制錯配期限，要從過去簡單的存貸比管理，向全口徑的資產負債比例管理轉變。

（三）商業銀行應加強同業管理，順應市場周期。商業銀行應按照“實質重于形式”的會計核算原則進行會計處理，加強同業業務操作規范，披露透明性。由商業銀行總行實施同業業務集中授信和動態管理。加強對市場流動性變化趨勢的研究，宏觀微觀結合、整體局部結合，加強預警，同時做好應急預案。

（四）監管部門應弱化存貸比指標。存貸比指標、存款準備金制度都是控制商業銀行流動性風險的手段辦法，存款準備金制度相對完善，隨著商業銀行市場化運作，風險自擔，存貸比指標的實際意義漸趨淡化，建議監管部門弱化存貸比指標。

（五）監管部門應持續推進信貸資產證券化。銀行有風險管理、調節資產負債表、平衡風險集中度的需要，目前信貸資產證券化僅處于小規模、小范圍的試點，金融資產證券化的發行量僅有600多億元，相對于銀行70多萬億元的總信貸資產實在是微乎其微。監管部門只有推動資產證券化健康發展，才能從根本上堵住銀行利用同業規避監管，挪信貸資產出“表”。

（六）監管部門應切實防范同業業務金融風險。監管部門應切實防范同業業務金融風險，同業業務的整體規模大、速度增長快、創新產品多，同時又橫跨多層次市場，資金鏈條長，已經形成了業務發展不規范，信息透明度低監管滯后，風險等級高等問題，一旦某個環節發生風險，極易引發交叉性風險傳染。監管部門應加強同業業務信息披露核實，完善金融統計制度，對于弄虛作假，擾亂市場合規經營秩序的行為要嚴肅處理。

近期監管部門又出臺《關于規范金融機構同業業務的通知》（127號文），叫停三方買入返售或賣出回購，嚴格限制第三方金融機構信用擔保介入買入返售（賣出回購）和同業投資業務等，進一步規范金融機構同業業務。加強金融監管是國際大趨勢，因此監管部門更應用發展的眼光夯實和完善基礎制度，用市場的力量來調節。

參考文獻

[1]陳博.基于SWOT分析的我國商業銀行同業業務發展研究[D].長安大學，2011。

[2]吳霞.我國商業銀行金融同業業務發展現狀及其影響探析[J].武漢金融，2012，（11）：67-69。

[3]徐寒飛，李清，楊坤.銀行的同業和理財業務對流動性的影響[J].債券，2013，（9）：47-51。