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金融行業形勢分析報告范文第1篇

近日，中央經濟工作會議再次強調了房地產的支柱產業地位，并指出要保持房地產市場穩定健康的發展。深圳市房地產研究所所長王鋒博士對《中國聯合商報》記者表示：“房地產行業是有關拉動內需非常重要的消費和支撐。穩定、促進房地產發展，拉動上下游產業消費，對國民經濟GDP增長以及‘保八’目標的實現意義非凡！”

發展環境利好

近日，一份《2008中國房地產發展形勢分析報告》顯示，今年以來，受金融危機影響，全國土地近一半低價成交，有10%左右的土地遭遇流拍流標。房地產開發投資增長開始放緩，2008年前3季度房地產開發投資同比漲幅跌落至26%。

在今年的中央經濟工作會議公告中，中央提出2009年五項重點任務，其中兩項都談到房地產行業。會議指出“要把滿足居民合理改善居住條件愿望和發揮房地產支柱產業作用結合起來”，要“增加保障性住房供給，減輕居民合理購買自住普通商品住房負擔，發揮房地產在擴大內需中的積極作用。”國家、行業都在行動。

金融海嘯和國際經濟形勢在未來一年不是很明確，這種情況下，中國要實現“保八”的目標，一個非常重要的內容就是要拉動內需。“房地產行業是拉動內需非常重要的一個消費和支撐！如果對房地產持續的政策鼓勵，拉動相關行業的消費生產，并以內需的拉動擴大生產，對于保持宏觀經濟的兩個重要點――‘消費、投資’拉動作用非常大。中國的房地產占中國固定資產投資比重是26%，很大部分投資都是靠房地產的需求來拉動。房地產占據GDP的比重比出口大，所以在金融海嘯危機，出口嚴重受影響的情況下，發展房地產投資、消費，對拉動GDP的作用將會顯得更加重大。”王鋒對《中國聯合商報》記者表示。

1998~2003年間，中國房地產市場由低谷轉為平穩的發展，其中寬松的貨幣政策(貨幣供應和信貸)、收入上升、低利率是房地產上行的根本因素。目前，貨幣政策環境正從之前的“從緊”向“適度寬松”行進，由此可見，房地產行業極度低迷的境況必將會在政策環境的改善之中逐漸好轉。

拉動產業鏈消費

王鋒對《中國聯合商報》記者強調，房地產對于消費領域的裝修、材料和上下游50~60個行業產業鏈的發展影響非常大。

中國的房地產業從上世紀90年代中期逐步走向市場化，經過10年的發展，已經形成了一條多個行業緊密依存的產業鏈，環環相扣，可以拉動對鋼材、水泥等多種建筑材料的消費。今年房市低迷，僅一些鋼鐵企業產量下滑就非常嚴重。數據顯示，在今年上半年普遍每月生產50萬噸的企業，受房市影響，在7月份后開始減產至20萬噸，進入10月以來，產量降低到2萬噸左右。

金融行業形勢分析報告范文第2篇

隨著社會的快速發展，我國的餐飲業也是競爭較為激烈，作為我國第三產業中的一個傳統服務性行業，十幾年來餐飲行業一直處于增長率低谷時代，背后隱藏著不可小覷的經濟危機。所以，國內餐飲行業需要成本控制體系進行調整和完善，提高國內餐飲業的競爭能力。

二、餐飲成本控制的現狀及存在的問題

（一）餐飲行業的現狀

僅在十幾年前，2002年，我國餐飲業營業額達到3700多億，在整個社會消費的零售總額中占有10%以上的比重，居民年均消費200元左右，餐點400多萬家，從業人員達到千萬人。從整個行業的總體發展來講，營業額連續18年都以兩位數增長，有關部門預計，未來會以17%以上的速度飛快發展，潛力無窮，前景很好。從2010年到2014年，由于國內外經濟增長速度變化，加上媒體報道出的食品安全等不確定因素增多，整個行業的營業收入較前幾年較高增速相比，出現明顯的瓶頸時代，換句話來說，餐飲業現狀步入“十年低谷”。中國烹飪協會曾針對2012年餐飲面臨的種種成本上升及管理不景氣的情況下進行了上半年的形勢分析。僅僅上半年，企業月倒閉率竟超過10%。次年3月初，烹飪協會的一份分析報告中顯示，2013年第一季度，全國餐飲業收入達到4000億元，同比增長8.4%，比去年下降4.8%，部分企業收入1280億，同比下降3.2%，比去年同期下降17個百分點，首次出現負增長的局面。

（二）餐飲行業成本控制存在的問題

1、管理方法墨守成規，缺乏有效性控制由于一些酒店開業時間較早，屬于老字號，對于傳統的管理模式和生產方式有著不同程度的依賴，不愿創新，也不愿接受現代先進的科學管理方法，以至于在管理過程中耗用的成本包括人力、物力、財力都比年輕的企業和勇于創新的企業要差上一大截，最終導致成本管理模式過于單一，面對全球日益激烈的巨大壓力競爭下，亂了陣腳。

2、制度執行力度較弱，有關步驟紕漏多企業在生產過程中，往往會因為只注重實際效益，遵循經驗和傳統管理方法，創新力度較小甚至缺乏，在制度方面也不能配備完善，對現代的科學管理法運用度不高，常常會造成不必要的成本浪費。例如，在倉庫的進貨、查貨、存貨、出貨方面，都尚未形成較系統全面的制度，經常出現庫存的材料和商品因為管理不當、控制環節薄弱而導致的積貨、爛貨等現象，進而影響菜品出成率、原料成本核算等指標，這種情況的企業在應對激烈多變的全球化經濟流中，往往不能夠及時采取應急措施，面對自然災害引起的一系列成本上升問題，同樣會顯得束手無策，處于十分不利的地位。

3、運營費用不受重視控制意識薄弱餐飲業運營過程中，各部門日常工作中所用到的水、電等主要能源，都會受到國內能源戰略影響。國家發改委及各省物價局的宏觀調控政策影響市場的價格波動，直接關系到企業成本的高低。而面對如今競爭壓力過大，避免不了的低息時代，迫使一些企業不得不進行合并、暫停營業甚至宣告破產。而造成這些局面的除了原料成本、人工成本和其他有形無形成本外，這些價格低用量大的運營費用也是企業不能低估的成本，否則，企業經營狀況將會是進退維谷。

三、餐飲企業成本控制的對策

（一）政府的改革措施

政府方面，應結合實際，創新改革措施，支持大眾化餐飲發展。不僅要將大眾化餐飲網點納入社區商業網點配置的內容，健全大眾化餐飲服務網絡，還要會同有關部門，加快制定支持大眾化餐飲發展的財政、稅收、金融政策、減輕企業負擔、營造良好發展環境。各地商務主管部門要在地方政府的指導下，結合實際，完善本地餐飲業發展規劃，明確發展目標和重點任務；要切實選準工作著力點和突破口，完善配套政策措施，努力發展大眾化餐飲、培育品牌企業、發展節約型餐飲以及加強人才培養和產業化基地建設等方面取得實質進展，更好地滿足不同層次、日益多樣的餐飲需求。

（二）樹立全員成本管理意識

最有效的成本控制就是使每一位員工在使用企業資源時，就像從自己兜里掏錢一樣。各部門、小組需要對企業的運營狀況進行深入了解，積極召開工作大會，要求每位員工立足于本崗位，對于如何做好成本管理控制提出自己的看法，嚴格遵循執行操作規定，抓住每一個可以降低成本的關鍵點。

（三）完善各種成本管理制度

金融行業形勢分析報告范文第3篇

關鍵詞：稅源 培育 發展

一、新一輪稅制改革以來靖江地稅收入情況分析

（一）優勢行業稅源增長

從主要行業情況看，金屬制品、化工、電氣機械等行業整體形勢較好，增幅較快。其中，金屬制品業入庫3107萬元，同比增長13.3%，化工行業入庫1472萬元，同比增長29.9%。電氣機械業入庫2981萬元，同比增長7.2%。

（二）宏觀環境影響行業增收

受宏觀環境、產業轉型等影響，船舶制造業、醫藥制造業、金屬冶煉等行業明顯減收。其中，船舶制造業減收超過5000萬元，入庫稅收8726萬元，同比下降45.1%。今年以來，新世紀造船集團已實現交船17艘，計135.98萬載重噸，在當前全球造船業行情低迷的形勢下，業績已屬不錯，船舶訂單列全國船企第五位，但利潤微薄，增值空間有限，稅收難以與銷售同步增長。金屬冶煉業入庫1629萬元，同比下降14.3%，主要是江蘇揚子江金屬加工有限公司入庫253萬元，同比下降4.5%。醫藥制造業入庫671萬元，同比下降57.6%，剔除去年同期江山制藥個人分紅一次性入庫1015萬元，則同比增長18.3%，其中帝斯曼江山制藥入庫640萬元，同比凈增560萬元。

（三）“營改增”影響下的建筑業與房地產業稅源收入情況

2015年，營改增范圍逐步擴大到了建筑業、房地產業、金融業、生活服務業等各個領域，至該年年底基本實現營改增全覆蓋，相應廢止營業稅。由于營業稅占靖江市地方稅收的比重較高，“營改增”全面到位后，對地稅收入的影響較大。

今年我市建筑業積極拓展市場空間，提升發展檔次，產值保質增長態勢，但受“營改增”影響，地稅收入E減。1-9月建筑業入庫地方稅收50159萬元，同比減收7022萬元，下降12.3%。“營改增”后，地稅建筑業失去主體稅種，兩個所得稅也不隨開票附征，預計建筑業稅收占總稅收比重將越來越小。

今年以來我市房地市場僅有綠城花園和新世紀壹號兩個大的樓盤，其他都是一些小樓盤或者是掃尾盤，盡管近兩月“金九銀十”成交量和成交價格同比稍有上升，但地稅稅收受“營改增”影響，只降不升。“營改增”后，房地產業最大的增收亮點是土地增值稅，1-9月入庫11509萬元，同比增收3414萬元，增長42.2%。

二、地稅收入形勢分析

隨著營業稅徹底退出歷史舞臺，地稅系統的稅源極度萎縮，地稅收入占地方財政的比重大幅削弱，地稅部門職能被弱化，稅收征管難度加大。綜上所述，“營改增”將導致地方稅收大幅度下滑。

原來隨營業稅附征的城建稅、教育費附加等小稅種，如果與國稅部門的信息無法實時交換，漏征漏管的風險增大。加之增值稅稅負比營業稅低，營改增行業增值稅達不到原來征收營業稅的稅收總量和體量，同樣將導致附征小稅種的下降。

新辦企業的所得稅管轄權全部劃歸國稅征管，地稅部門管轄的戶數將面臨萎縮。隨著企業的優勝劣汰，原來企業所得稅在地稅繳納的戶數將越來越少，而新辦戶的企業所得稅都是在國稅繳納，這將直接導致地稅企業所得稅的稅源不斷減少，企業所得稅稅收將逐步下降。

由于缺乏營改增戶的管理手段，實行核定征收的個體工商戶附征的所得稅必將流失，地稅部門代征的政府性基金的收入隨之下降。預計“營改增”后，地稅總稅收將減收14億元。

建筑房地產企業主稅種劃歸國稅管理，地稅無法直接獲取開票信息，個人所得稅和企業所得稅的征收難度加大，稅款流失嚴重。

三、對策建議

突出房土兩稅清理，堵建筑房地產稅收漏洞。利用“房土兩稅明細申報軟件”，建立管理促收動態機制，提高房土兩稅管理水平。開展土地增值稅清算，對外出施工項目加強跟蹤管理，實現稅款及時催繳入庫。加強與國稅的聯系，通過國稅前臺取得建筑業自開票信息，工作合力，足額征收稅款，清理歷史陳欠，彌補稅收漏洞。

推行風險應對軟件，積極推動以地控稅。通過國地稅信息共享，掌握納稅人主稅種開票信息，運用風險應對軟件，開展信息數據對比分析，從根本上改變營改增之后地稅對納稅人缺乏掌控力的情況，為風險識別提供可靠的數據支撐。由風險應對分局實施專業化的風險應對，有針對性的督促納稅人補繳稅款，提高納稅人的稅收遵從度，形成自覺納稅。持續推進個體稅收社會化征管。

金融行業形勢分析報告范文第4篇

——市經委關于工業經濟運行專題調研報告

今年以來，在市委、市政府的正確領導下，全市工業戰線積極應對國際金融危機對我市工業經濟的沖擊，努力奮戰，共渡難關。一季度，__市工業總產值同比增長2.4%（是在去年受冰凌雪災影響、企業大面積停產基礎上的低增長），規模以上工業扭轉了前兩個月負增長的局面，呈現止跌回升的趨勢。但與年初省政府下達的工業增長目標任務進度相比，差距很大。由于全球金融危機的持續影響，化工、鉛鋅等產品價格持續低迷，生產受到制約，水富、巧家兩縣工業總產值分別下降48.4%、24.5%。

一、一季度工業經濟運行基本情況

（一）工業經濟運行的主要特點

一季度全市工業經濟運行特點主要表現為“兩個回升、兩增、兩降”。

兩個回升：

規模以上工業生產止跌回升。一季度，規模以上245戶工業企業實現工業總產值28.2億元，工業增加值13.5億元，同比增長1.2%，扭轉了前兩個月增幅下降的局面，由負增長2.6%回升到增長1.2%，增幅回升了3.8個百分點。與全省相比，一季度全省規模以上工業累計增長1.1%。我市工業增速略微高于全省平均水平0.1個百分點，在全省16個州市中排名第7位。

產品銷售逐步回升。一季度全市規模以上工業品產銷率達106.4%，主要是去年鉛鋅、原煤等庫存產品較多，今年3月以后市場價格有所回升，銷售逐步增加，促使產銷率高位運行。規模以上工業企業產成品占用同比下降25.8%。

兩增：

全部工業增加值小幅增長。一季度，我市實現全部工業增加值16.8億元，同比小幅增長2.1%。全社會工業總產值增長2.4%。增幅比1-2月提高0.4個百分點。

工業固定資產投資大幅增長，項目建設進展順利。一季度，全市工業固定資產投資累計完成4.7億元（不含電力），同比增長59%，完成市政府責任目標32億元的14%，其中采礦業完成2.6億元，增長45%；制造業完成2.1億元，增長81%。重點項目實施進展順利，彝良云冶日處理20__噸鉛鋅選廠、天原年產20萬噸電石項目已于3月底點火試車，天原年產20萬噸醋酸項目已列入省重點工業建設項目，進入征地階段，預計可于10月破土動工。

兩降：

規模以上工業經濟效益下降。1-2月規模以上工業實現主營業務收入18.7億元，下降0.6%；利稅總額8.5億元，下降9.4%；利潤2.2億元，下降40.4%。規模以上虧損企業87戶，同比增加了12戶，虧損企業虧損額0.7億元，增虧156%。

規模以下工業企業增速回落。一季度全市規模以下工業增長10.3%，增幅比同期低4.4個百分點，比前兩個月低32.3個百分點。

（二）主要行業運行情況

一季度，規模以上輕工業實現工業增加值7.2億元，增長3.6%，主要是卷煙、印刷業拉動；重工業實現工業增加值6.3億元，下降1.3%，主要是化工業下降51.6%所致。 在統計的規模以上工業18類行業中，工業增加值同比增長和下降的各有9個行業。

煙草制品業 煙草制品業產量下降但效益上升，一季度生產卷煙13.6萬箱，下降6.9%；實現工業增加值6.3億元，增長2.3%。

電力行業 一季度實現工業增加值2.8億元，增長57.7%。累計完成發電量8.2億千瓦時，增長41.2%；一季度網供電量6.3億千瓦時，增長67%。3月份周供電量5100萬千瓦時，日均供電760萬千瓦時，日供電量比去年同期增加330萬千瓦時，電石、有色等高耗能行業開工率只有75%左右，預計日供電量5月可達900-1100萬千瓦時。

化工行業 一季度累計實現工業增加值0.93億元，下降51.6%。生產農用化肥3.9萬噸，下降68.1%，其中，氮肥3.5萬噸，下降70%；磷肥0.3萬噸，增長0.6%。主要受金融危機影響，部分化工產品遭遇到市場形勢持續下跌的沖擊，云天化生產因天然氣供應不足受到嚴重制約，成本上升、利潤下降，尿素產品3月2號才恢復生產，3月23日發生爆炸事故，又導致企業停產，企業生產形勢嚴峻。電石價格有所回升，市場逐步回暖，一季度全市累計生產電石7.5萬噸，比同期增長5倍多。從工業品出廠價格指數看，3月化學原料及化學制品比上月回升9.92%，一季度累計同比下降0.27%，已基本回升到去年同期水平。

建材行業 受國家擴大內需政策等拉動，水泥產量累計63.9萬噸，增長58.9%；磚2.1萬塊，增長38.6%。非金屬礦物制品業價格指數繼續上揚，同比增長23%，一季度累計實現增加值0.82億元，增長44.7%。

煤炭行業 一季度累計實現工業增加值0.95億元，下降19.7%。生產原煤137萬噸，下降33.4%，受市場需求萎縮和安全整治因素影響，50%左右的煤礦還處于停產狀態。

有色行業：有色金屬采選業完成增加值0.69億元，增長4.7%；有色金屬延壓加工業完成增加值0.06億元，增長124.7%。累計生產鉛651噸，增長43.1%；鋅4972噸，下降15.3%；鉛選礦金屬量1208噸，下降68.4%；鋅選礦金屬量16959噸，下降12.4%。有色金屬采選產品價格指數比上月略微回升0.6%，比去年同期下跌49.61%。

印刷行業 一季度累計實現增加值0.37億元，增長16.5%。生產多色印刷品20.7萬對開色令，增長23.4%。

農產品加工業：受金融危機影響，生絲、食糖、豬鬃等產品價格低迷，農產品加工企業效益普遍下滑。一季度農副食品加工業增加值0.08億元，下降15.7%。累計生產生絲59噸，下降35.2%；成品糖6808噸，下降5.9%；中成藥16.4噸，下降46.7%。

主要行業工業增加值及對一季度增長貢獻情況

單位：萬元，%

主要行業

09年一季度

08年同期

增幅%

拉動點

全市規上

134685

138139

1.2

煙草制品業

63348

61411

2.3

1.00

電力行業

27876

17386

57.7

7.26

化工行業

9336

22464

-51.6

-8.39

非金屬制品

8194

4452

44.7

1.44

煤炭行業

9541

10818

-19.7

-1.54

有色行業

7543

13577

0.89

其中：采礦

6905

13082

4.7

0.45

加工

638

495

124.7

0.45

印刷行業

3662

3094

16.5

0.37

注：絕對數為現價，增幅為指數縮減法計算。

二、工業經濟運行中的主要問題和困難

（一）工業發展目標任務完成不佳。一季度全市實現規模以上工業增加值13.5億元，僅完成省考核全年目標任務69億元的19%，欠進度6個百分點；完成省工信委分解下達的一季度16億元目標任務的84%。預計主營業務收入、利稅、利潤只能分別完成全年目標的19%、20%、20%，各欠進度6、5和5個百分點，給下步工作帶來很大壓力。

（二）主要工業品價格低位運行。3月份__工業品出廠價格比上月回升1.97%，但一季度累計仍比去年同期下降6.9%。鉛鋅、原煤、電石等大宗產品市場需求仍然低迷。

（三）企業資金周轉困難。企業資金周轉困難，3月末規模以上工業企業應收帳款14.6億元，增加25.5%，管理費用增長13.3%，財務費用增長91.4%。工業企業流動資金嚴重緊缺，據年初調查情況顯示，全市有52戶工業企業申請流動資金貸款12.9億元，到位3.5億元，到位率僅27.3%，有9.4億元的需求未得到滿足。主要原因是由于企業(尤其是新辦企業)普遍存在財務制度不健全、信用等級評定難的問題，加之企業缺乏抵押物，難以取得金融機構的貸款支持；中小企業融資擔保公司在緩解企業融資難中作用十分有限。3月末全市金融機構工業貸款余額21.4億元，比年初下降4.9%。同時財政投入支持工業發展的資金較少。

（四）企業復產率較低。由于市場需求低迷，全市規模以上企業中，有__戶企業工業總產值負增長，占規模以上企業戶數的46%。3月末，規模以上工業企業有34戶停產半停產（其中14戶停產、20戶半停產），占規模以上企業戶數的13%。鎮雄、威信、彝良等煤炭主產縣的許多煤礦還處于停產半停產狀態，有70戶規模以上的煤炭生產企業產值比同期下降。

（五）工業發展后勁不足。新開工工業項目少，受市場因素影響，部分在建項目進展緩慢，對工業經濟發展支撐不足。

三、主要工作措施

總的來看，今年一季度，我市工業經濟受金融危機影響較大，各項指標進度緩慢，面臨的困難和問題較多。市委、市政府高度重視工業發展，我委對各項工作早安排、早部署，采取措施，積極應對金融危機帶來的經濟下滑。

（一）及早安排部署全年工作，落實各項任務。于2月底召開了全市工業經濟工作會議，在總結20__年工作的基礎上，認真分析了存在問題和面臨的形勢，安排部署好全年工作，與各縣（區）簽訂了工業經濟、非公經濟、鄉鎮企業發展、工業固定資產投資、節能降耗目標責任狀及工業發展三年倍增計劃目標責任狀。并成立領導組，對市委、市政府若干重大項目和工作任務進行了分解落實。下一步，我們將逐月進行對照檢查，及時分析，采取相應措施彌補進度，力爭在上半年恢復增長，三季度趕上進度，確保全年目標的實現。

（二）在全市范圍內開展督查調研。為切實把省、市政府的重大決策部署落到實處，推動全市工業經濟平穩較快發展，市經委3月下旬組織開展了督查調研工作，分五個工作組分赴各縣區，全面了解掌握全市工業發展情況、存在的問題和困難，形成相關報告，向市委、市政府提出建設性的意見建議，同時督促抓好相關工作。

（三）完善制度，強化工業經濟運行監控和服務。加強對工業經濟運行情況的分析研究和對20戶重點工業企業動態監測，市經委成立了由主任余偉任組長的工業經濟運行協調領導小組，按月形成《工業經濟運行》簡報，供領導決策參考；進一步調整和完善了重點企業監測制度。建立了經委系統工業經濟運行情況報告制度、分析會商制度、獎懲制度等一系列工作制度。密切關注國家出臺的經濟政策措施，迅速反應，積極應對。做好工業經濟運行監測分析，及時發現問題，為政府提供決策依據。加強綜合協調和服務，加大對煤電油運及資金等要素調節工作，促進企業正常生產。

（四）加強工業統計工作。密切配合市統計局抓好工業統計工作，通過多方努力，針對過去我市部分企業年主營業務收入已達500萬元又未納入規模以上統計的情況，于今年2月將以煤炭工業為主的工業企業納入為規模以上統計，使我市規模以上工業企業由148戶增加到245戶。按照省工信委要求，我委與市煤炭工業局、統計局聯合發文，對全市進一步加強工業統計工作作了安排部署。

（五）做好工業固定資產投資及項目建設工作。為強化工業固定資產投資工作，我委加強領導，建立了重點工業項目督查機制，成立全市工業固定資產投資工作掛鉤組，經委主要領導全面負責，并對投資1億元以上項目親自督促和協調，各副主任親自抓，相關科室具體抓，分別掛鉤各縣區，對重點項目進行督查和協調，并對各縣區經貿局也提出相應要求，促使一大批工業建設項目盡快投產，形成新的產能，支撐全市工業經濟發展。

（六）做好節能降耗工作。3月初，積極配合省政府節能目標考核組對我市20__年度節能目標完成情況開展考核評價，考核組對我市節能工作下了“__市人民政府完成了與省政府簽訂的20__年度節能目標任務”的初步考核結論。認真調研，深入分析，形成了《20__年全市節能形勢分析報告》，為實現20__年全市節能降耗目標提供了新的工作思路。印發了《__市20__年節能工作指導意見》、《關于下達20__年全市節能考核指標計劃的

通知》、《關于規模以上工業企業能耗統計表報送情況的通報》等文件，指導全市節能工作有序開展。草擬了節能統計、監測、考核三個辦法送市政府印發。（七）落實各項扶持措施，促進企業發展。做好項目準備和申報工作，積極爭取省級工業技術改造、新型工業化發展、中小企業發展、非公經濟發展、鄉鎮企業發展等專項扶持資金，幫助企業解決資金困難，走出困境。

四、建議

（一）針對工業企業存在的困難和問題，在全市開展一次調研督查活動。全省“百日調研督查活動”取得了很好的成效，我們可以學習借鑒其做法，組成若干調研督查小組深入到工業企業，有針對性地幫助企業解決生產經營中遇到的具體困難和問題，促進企業正常生產。

（二）加大金融機構對企業的支持力度。抓住國家實施適度寬松的貨幣政策的有利時機，協調金融機構加大對企業的貸款支持力度，積極推進多種形式的銀企合作，幫助企業解決好資金短缺問題。

金融行業形勢分析報告范文第5篇

關鍵詞:氧化鋁;DT公司;宏觀調控;發展戰略

中圖分類號:F27

文獻標識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)03-0050-01

1 研究背景

2008年美國次貸危機爆發,全球經濟下滑。盡管西方國家實施了一系列的經濟刺激計劃,但從目前情況來看,效果并不明顯。原鋁終端用戶如汽車行業、建筑業等行業情況依然低迷,用鋁需求不足也導致鋁庫存持續走高。這種嚴峻的全球經濟形勢無疑抑制了原鋁的需求。作為原鋁的主要原材料――氧化鋁,其需求形勢變化自然也不難推測。2008年國內氧化鋁產量達到2278萬噸,2009年1-6月份,全國氧化鋁產量1062萬噸,同比下降4.6%。氧化鋁價格在08年初尚在4000元/噸左右,年末降到2000元/噸以下,整個氧化鋁行業陷入困境,呈現全行業虧損狀況。DT公司于2002年登記注冊,現注冊資本金2.55億元。主要從事鋁土礦的開發和冶金級氧化鋁的生產、銷售。設計產能30萬噸/年,現只投入了一期項目,產能為15萬噸/年。公司自2008年下半年以來持續嚴重虧損,金流枯竭,如何在這場危機中走出困境,先求生存,再謀發展,調整公司發展思路,科學制定發展戰略成為公司一項重要而又緊迫的任務。

2 公司內外部環境分析

2.1 宏觀經濟環境分析

美國次貸危機引發全球金融危機不斷發展,世界經濟增速顯著放緩。我國政府及時調整政策策略,實行積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策,并提出了十項具體措施以及4萬億投資計劃,對國民經濟的止跌回升起到了關鍵作用。2008年全年國內生產總值300670億元,比上年增長9.0%。全年CPI上漲5.9%,漲幅比上年提高1.1個百分點。央行2009年宏觀經濟形勢分析報告顯示, 2009年二季度GDP同比增長7.9%,CPI同比上漲-1.5%,當季新增人民幣貸款2.8萬億元;上半年GDP同比增長7.1%,累計CPI同比上漲-1.1%,人民幣貸款新增7.4萬億元。宏觀經濟正處于企穩回升的關鍵時期,但國際國內不確定因素仍然較多。

2.2 行業競爭環境分析

(1)現有競爭者分析。

隨著中國加入WTO和全球經濟一體化進程的推進,氧化鋁受到來自國外競爭者的巨大威脅。由于國外諸多礦業及鋁業巨頭在資源、成本等方面具有明顯的競爭優勢,加之歐美經濟受金融危機的影響較大,有色金屬需求明顯下降,氧化鋁呈現供過于求的局面,美國世紀鋁業公司、印度國家鋁業公司、俄鋁聯合公司等巨頭作為主要的國際競爭者,對國內氧化鋁行業發展帶來較大威脅。中東地區以其能源優勢,在建和擬建氧化鋁和電解鋁規模很大;俄羅斯鋁工業具有電價低的優勢,這些地區的鋁工業都將對我國鋁工業構成重大威脅。在國內,截至2008年底,作為央企的中國鋁業公司,中國鋁業氧化鋁產能為1108萬噸,占全國總產能的比重下降到35.10%。

(2)潛在競爭者分析。

在DT公司所處的西部地區,中鋁集團、中電投集團等中央企業掌握著鋁土礦、煤炭等主要資源。中鋁集團南川分公司一期80萬噸/年氧化鋁新建項目投產,中鋁集團貴州遵義尚稽80萬噸氧化鋁正在興建、中電投集團貴州遵義“務正道”120萬噸氧化鋁項目正在規劃設計。預計未來幾年,西部地區氧化鋁產能將迅速擴大,達到345萬噸/年。

(3)供應商議價能力分析。

在氧化鋁的生產成本中,鋁土礦和煤炭占了氧化鋁生產資料成本的80%比重,其供應的穩定性和價格對氧化鋁生產成本的控制舉足輕重。

就國內鋁土礦資源來講,我國現有的鋁土礦資源僅夠維持不到20年的生產期限,由于DT公司地處西部內陸,運輸成本較高,對當地鋁土礦和煤炭資源依賴性很強。同時公司周邊配套資源不足,導致原燃料采購價格較高,且在質量與數量上都得不到相應的保證,所以當前情況下,鋁土礦、煤炭等主要原(燃)材料供應方的討價還價能力遠遠優于DT公司。由于氧化鋁行業已經呈現供過于求的局面,加之國際競爭激烈,所以顧客的討價還價能力非常強。

(4)替代品分析。

到目前為止,尚無可替代氧化鋁的產品出現。

3 公司內部環境分析

3.1 公司生產能力分析

公司主要從事鋁土礦的開發和冶金級氧化鋁的生產、銷售,氧化鋁作為電解鋁的工業原料,產品單一,標準化程度高。公司采用先進的拜耳法進行冶煉,工藝和設備都很先進。

有兩個不足之處,其一是公司設計產能為30萬噸/年,而現在只投入了一期項目,產能為15萬噸/年,而國際、國內新建的大部分氧化鋁廠的生產規模基本都在60萬噸以上,DT公司在行業內并無規模優勢。其二為公司一期工程建設時已考慮了二期擴建部分投資,一些公用設施均按年產30萬噸設計,現在生產中呈現出大馬拉小車的現象,增加了資產折舊,虛耗了公司利潤。

3.2 公司的成本分析

2006年至2008年由于原材料及燃料價格上漲,加之鋁土礦等原材料品質不斷下降導致單耗增加,氧化鋁單位成本呈上升趨勢;2009年公司減產運行,缺乏資金購買優質原材料而消耗庫存品位低材料,各項單耗繼續升高,單位產品固定費用攤銷額增大,單位成本居高不下。如果公司在現行市場條件下按照滿負荷組織生產,則直接材料成本為2617元/噸,完全生產成本為3414元/噸,距現有市場銷售價格2600元/噸(2009年9月)仍有相當的距離。而國內主要氧化鋁企業完全生產成本在2200元/噸左右,從行業對標的角度看, DT公司單位生產成本在行業內缺乏競爭力。

3.3 公司的效益分析

DT公司于2005年12月開始進行帶料試車,2006年2月生產出第一批合格的氧化鋁產品,公司在2006年和2007年均取得了較好的經濟效益,分別盈利3699萬元和2468萬元。

2008年因國內氧化鋁產能的急劇膨脹,供需矛盾凸現,加上由美國次貸危機引發的全球金融危機的影響,氧化鋁價格暴跌,氧化鋁行業經營環境急轉直下。由于經營狀況日趨惡化,DT公司自2008年9月下旬開始調整生產經營方式,10月份開始限量生產。因產量小,流程中在產品氧化鋁量卻非常大,且公司基本上停止了對外采購業務而以消耗庫存原材料為主,因此原輔材料價格下跌對公司銷售成本影響不大,相反因公司產量僅為滿負荷生產時的1/4,材料的消耗特別是燃料動力的消耗增幅較大,導致單位產品成本高居不下。公司2008年虧損5219萬元,2009年1-8月累計虧損10292萬元,預計全年虧損近15000萬元。

3.4 礦業資源分析

2008年,政府將A縣某礦山資源給DT公司,礦山資源儲量2867萬噸,公司取得采礦許可證,目前完成礦山設計,處于建設初期。根據估算,該礦山投產后礦石成本約230元/噸。按照現行外購同品位鋁土礦合同價格290元/噸計算,每噸礦石可節約成本68元/噸。礦山每年可產20萬噸礦石,每年可節約采購成本1360萬元。按照現行外購同品位鋁土礦合同價格290元/噸、近期儲量為200萬噸計算,礦山價值估計為5.8億元。如果剔除礦石成本215元/噸,儲量200萬噸經濟效益達1.5億元。

4 公司戰略的確定

DT公司的長期戰略是搶占礦產資源、擴大規模、降低成本、強化管理、樹立品牌,增強產品的競爭力,在氧化鋁行業中逐步做強做大。對于公司目前的所處的環境而言,公司的當務之急是解決產品生產成本高于行業成本的問題。

從以上的分析可知,市場滲透戰略只能利用現有的產品去打開市場,然而現有的產品成本遠遠高于市場價格,所以市場滲透戰略在目前來說對公司的發展是不可行的。而產品開發戰略是針對現有市場開發出新產品,搶占市場,對于氧化鋁產品本身而言,是一個標準性的產品,只能通過各種技術提高各項物理指標,對目前氧化鋁市場價格低迷,需要降低生產成本而言無關痛癢。收縮戰略對于一個求生存求發展的企業來講,主觀上根本不能接受。