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日常財務(wù)報銷中存在的問題范文第1篇

（一）財務(wù)報銷審核能力不足

當前高職院校財務(wù)報銷審核工作人員的工作能力與崗位要求之間還存在差距，部分工作人員的業(yè)務(wù)能力不足，缺乏相應(yīng)的能力去完成這一工作，高職院校財務(wù)報銷審核工作人員的整體會計專業(yè)技能有待加強。會計專業(yè)技能是會計工作人員在從事日常財務(wù)工作中必須具備的職業(yè)素養(yǎng)，只有具備一定的會計實操能力，才能有效解決會計工作中遇到的問題。當前高職院校的財務(wù)工作人員對財務(wù)報銷審核工作沒有引起足夠的重視，缺少與之相關(guān)的會計理論知識的學習和會計實踐經(jīng)驗的積累，在日常的財務(wù)報銷審核工作中缺少積極主動意識，導致財務(wù)報銷審核能力不足。

（二）財務(wù)報銷審核效率不高

高職院校的各學院部門較多，各部門工作人員教多，因而在高職院校內(nèi)部，財務(wù)往來和財務(wù)報銷的情況時有出現(xiàn)，由于相關(guān)的財務(wù)報銷審核工作人員與素質(zhì)高低不同的教職人員工之間的有效交流不足，導致雙方對財務(wù)報銷審核的理解存在差異，這也增加了高職院校財務(wù)報銷審核工作的困難。由于財務(wù)報銷審核工作的評估獎懲制度不完善，沒有把高職院校財務(wù)報銷審核工作中個人完成的工作量與相關(guān)工作人員的收入和獎勵直接掛鉤，只是較多的關(guān)注于財務(wù)部門總體的財務(wù)報銷審核工作的完成情況，沒有有效調(diào)動財務(wù)報銷審核工作人員的工作積極性，造成相關(guān)工作人員在日常的報銷審核工作中有所懈怠。

（三）財務(wù)報銷審核制度缺乏

部分高職院校把較多精力放在其教育服務(wù)職能的建設(shè)上，對相關(guān)的內(nèi)部管理制度建設(shè)重視不足，造成財務(wù)報銷制度建設(shè)的相對滯后，這在一定程度上制約了高職院校財務(wù)報銷工作的進程。部分高職院校財務(wù)報銷制度的建設(shè)工作，缺乏人性化思考，只是對現(xiàn)有會計制度一味的生搬硬套，沒有立足院校實際情況，有選擇性的進行國家會計制度內(nèi)容的吸收，致使其財務(wù)報銷制度缺乏活力，無法有效調(diào)動相關(guān)工作人員的工作積極性。同時由于缺乏科學合理的財務(wù)報銷審核制度，讓會計原始數(shù)據(jù)的準確性降低，致使財務(wù)會計核算結(jié)果的失真。讓很多高職院校的費用支出沒有收獲到應(yīng)該成效。

二、高職財務(wù)報銷審核工作的方法和策略

（一）提升財務(wù)報銷審核能力

高職院校的財務(wù)報銷審核工作人員，要勇于應(yīng)對新的工作挑戰(zhàn)，不斷充實自己的會計知識，提升自己的會計能力，為更好的完成高職院校的財務(wù)報銷審核工作而不斷努力。高職院校的財務(wù)部門，可以定期組織部門培訓，有目的性的提高工作人員的財務(wù)報銷審核能力。工作人員的知識積累和能力提升，可以從以下四個方面入手：一是對國家會計法律法規(guī)的掌握和了解，二是對自身職業(yè)院校財務(wù)運行模式的知曉和領(lǐng)會，三對其他職業(yè)院校優(yōu)秀財務(wù)報銷審核工作方法的學習和吸收，四是對部門內(nèi)部優(yōu)秀財務(wù)報銷審核工作人員工作能力的學習和追趕。同時相關(guān)工作人員還要加強自己的思想道德修養(yǎng)，建立工作的責任感和使命感，全力以赴的做好財務(wù)報銷審核工作。

（二）提高財務(wù)報銷審核效率

只有對財務(wù)報銷審核工作進行有效地管理，才能把報銷審核工作的各個環(huán)節(jié)和各個部分有機結(jié)合，提高財務(wù)報銷審核效率，節(jié)約高職院校的人力資源，實現(xiàn)高職院校的高效運轉(zhuǎn)。在財務(wù)報銷審核的日常工作中，可以引進銀行系統(tǒng)常用的排隊等號呼叫模式。通過排隊等號呼叫系統(tǒng)，可以讓財務(wù)報銷審核工作從無序繁瑣中脫離出來，通過排隊等號，可以讓報銷審核工作人員的工作量得到準確計算，同時讓報銷人員按順序進行費用報銷，可以避免同一時間大量報銷審核憑據(jù)的涌入，為報銷審核工作人員提供更充足的時間，進行會計憑證的核對，提升高職院校財務(wù)信息的準確度，保證財務(wù)報銷審核工作的有序高效的運轉(zhuǎn)。準確量化的財務(wù)報銷審核工作人員工作量，為財務(wù)報銷審核工作人員的獎勵懲處提供了可依據(jù)的標準，工作量大，出錯率低的工作人員可以依據(jù)相應(yīng)的標準達到獎勵，而工作量小，出錯率高的工作人員則會受到一定的處罰。把工作量與工作人員的薪資收入直接掛鉤，有利于提升工作人員的工作積極性和主動性，有益于提升財務(wù)報銷審核工作的整體效率。

（三）健全財務(wù)報銷審核制度

以制度為先導，加強高職院校的財務(wù)報銷審計工作，有利于讓高職院校的報銷審核逐步體系化和規(guī)范化。同時健全完備的財務(wù)報銷審核制度，能有效杜絕財務(wù)報銷審核管理中的人為漏洞，減少財務(wù)報銷審計工作中違規(guī)違紀現(xiàn)象的發(fā)生。制度的建立要涉及到財務(wù)報銷審核的各個方面，完善票據(jù)管理制度、嚴格經(jīng)費收支制度、實行崗位責任制度、落實會計核算制度，讓財務(wù)報銷核算工作的方方面面都有據(jù)可依、有章可循。與此同時，相關(guān)的制度建設(shè)，要與相關(guān)的監(jiān)管機制有機統(tǒng)一。讓制度通過監(jiān)管得以有效執(zhí)行，同時用制度制約監(jiān)管權(quán)力的濫用。高職院校可以通過對制度執(zhí)行情況的定期抽查，來及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)報銷審核工作中存在的問題，從問題入手，有針對性的進行制度的調(diào)整和工作的整改，讓制度更加的科學實用，促使高職院校財務(wù)報銷審核工作的有效落實。

日常財務(wù)報銷中存在的問題范文第2篇

關(guān)鍵詞： 公務(wù)卡 消費 問題 對策

一、公務(wù)卡的相關(guān)知識概述

隨著部門預(yù)算、集中支付等預(yù)算制度改革的穩(wěn)步推進，我國事業(yè)單位將逐步建立起編制科學、監(jiān)督有力的預(yù)算體制，但這個體制對事業(yè)單位的日常公用支出、零星支出等基本上沒有起到控制作用，在這種情況下實施公務(wù)卡結(jié)算成為當務(wù)之急。

（一）公務(wù)卡的基本概念。

所謂公務(wù)卡，是指預(yù)算單位人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡，可用于個人消費，主要用于公務(wù)消費的刷卡；實行“銀行授信額度，個人持卡支付，單位報銷還款，財政實時監(jiān)控”的操作方式。

（二）公務(wù)卡使用的程序。

公務(wù)卡的運行采取“銀行授信額度，個人先行支付，單位審核報銷，財政實時監(jiān)控”的管理機制，銀行授信額度，意味著銀行向公務(wù)員個人進行授信，并要求預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位人員向發(fā)卡行申辦公務(wù)卡；個人先行支付，明確了公務(wù)支出發(fā)生后，持卡人要及時向所在單位財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)；單位審核報銷，明確了單位有責任通過交易查詢來驗證公務(wù)消費的真實性，財政實時監(jiān)控，要求預(yù)算單位在報銷環(huán)節(jié)中補錄必要的監(jiān)控信息。

二、公務(wù)卡支付管理的重要性

在實際工作中，使用公務(wù)卡具有以下優(yōu)勢：

（一）降低了財務(wù)風險和財務(wù)成本。

事業(yè)單位推行公務(wù)卡，不需要在報銷過程中提取和使用大量的現(xiàn)金，避免了出納從銀行提取和支付現(xiàn)金的風險，并且使用公務(wù)卡簡化了報銷流程，原來報銷人報銷后拿到的是現(xiàn)金，使用公務(wù)卡后，經(jīng)辦人使用公務(wù)卡消費后，拿著相應(yīng)的原始票據(jù)和POS小票到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，財務(wù)處直接將報銷金額打到報銷人的公務(wù)卡上，這也降低了報銷人攜帶現(xiàn)金的風險。

事業(yè)單位推行公務(wù)卡，日常部分開支在公務(wù)卡信用期限內(nèi)使用的信用額度資金，使用過程中占用了一部分銀行信用額度資金，也大大節(jié)省了單位的日常開支，減少了單位的財務(wù)成本。

（二）支付程序的透明化。

事業(yè)單位推行公務(wù)卡以后，減少了預(yù)借現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，報銷人可先直接刷卡消費，然后憑POS交易憑條報銷，使所有的支付行為都透明公開，且開具的發(fā)票金額必須與POS憑條一致，可以實現(xiàn)報銷全過程的監(jiān)督，減少了傳統(tǒng)的報銷為湊票而多開、虛開發(fā)票的現(xiàn)象。

三、公務(wù)卡在使用過程中出現(xiàn)的問題

（一）公務(wù)卡的用卡環(huán)境急需改善。

從目前我國大部分城市的情況來看，公務(wù)卡的消費環(huán)境還有待提高。在市區(qū)商家P0S機布點情況尚好，公務(wù)卡可以得到應(yīng)用，但在稍微偏遠的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，POS機就沒有廣泛普及，工作人員到基層下鄉(xiāng)從事公務(wù)活動時就不能刷卡，只能由個人先墊支現(xiàn)金，因此公務(wù)卡的用卡環(huán)境需要改善。

（二）公務(wù)卡消費觀念有待改善。

受傳統(tǒng)報銷領(lǐng)取現(xiàn)金觀念的影響，一部分人員，特別是年紀較大的職工很難接受持公務(wù)卡消費的習慣，還習慣于消費時一手交錢一手交貨，不愿意刷卡；認為報銷完畢后拿到現(xiàn)金比較踏實，這種觀念在很大程度上影響了公務(wù)卡的推廣。

四、完善公務(wù)卡結(jié)算制度的幾點建議

針對公務(wù)卡在實際工作中出現(xiàn)的種種問題，筆者根據(jù)工作經(jīng)驗，認為完善公務(wù)卡結(jié)算制度應(yīng)從以下幾個方面做出改進。

（一）單位和銀行應(yīng)大力加強公務(wù)卡的宣傳力度。

隨著公務(wù)卡結(jié)算制度的推行，事業(yè)單位和銀行機構(gòu)應(yīng)制訂宣傳計劃，通過電視、報刊等方式大力宣傳公務(wù)卡制度，提高公眾對公務(wù)卡結(jié)算制度的認識，讓持卡人切身體會到公務(wù)卡的方便、快捷，讓持卡人充分理解公務(wù)卡管理的各項要求，逐步樹立起持卡人持卡消費的理念。

（二）規(guī)范公務(wù)卡業(yè)務(wù)結(jié)算流程。

事業(yè)單位因公務(wù)活動的需要，使用公務(wù)卡刷卡消費，以取得原始報銷憑證和經(jīng)本人消費簽名的消費交易憑證為依據(jù)，在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，然后財務(wù)部門根據(jù)持卡人交易憑條上的消費信息：交易日期、消費金額，在國庫集中支付系統(tǒng)中提取持卡人的消費信息，對符合財務(wù)規(guī)定的支出予以報銷，對不予以報銷的部分，由持卡人自行償還，并根據(jù)財務(wù)制度要求設(shè)置預(yù)算單位報賬員、會計、財務(wù)負責人的分工權(quán)限，崗位的設(shè)置要符合事業(yè)單位財務(wù)管理的內(nèi)部控制要求。

（三）做好公務(wù)卡結(jié)算和國庫管理信息系統(tǒng)的銜接。

1.完善公務(wù)卡體系，改進公務(wù)卡支付功能。

將公務(wù)卡納入國庫單一賬戶體系管理，公務(wù)卡結(jié)算賬戶設(shè)置在財政零余額賬戶（直接支付）或預(yù)算單位零余額賬戶（授權(quán)支付）下，并與其直接進行資金清算。

各公務(wù)卡銀行要主動與預(yù)算單位協(xié)調(diào)，進一步提高服務(wù)質(zhì)量，增強公務(wù)卡使用功能，及時傳遞對賬、消費、還款信息，并做好催促和結(jié)算工作，有效減少財政和單位財務(wù)人員的工作量。

2.建立財政動態(tài)監(jiān)控查詢系統(tǒng)。

加強財政預(yù)算管理系統(tǒng)建設(shè)，與國庫集中支付系統(tǒng)同步，將持公務(wù)卡消費的時間、地點、金額、名稱等明細信息均納入預(yù)算單位監(jiān)控系統(tǒng)，預(yù)算單位對所發(fā)送信息的真實準確性、完整性負責。通過網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)公務(wù)卡消費信息的查詢，對公務(wù)支出刷卡交易和還款信息出現(xiàn)的不合理現(xiàn)象及時反饋到預(yù)算單位并及時糾正，通過監(jiān)控系統(tǒng)確保財政資金安全，實現(xiàn)公務(wù)卡陽光、透明管理。

（四）進一步提高事業(yè)單位財會人員的計算機水平。

公務(wù)卡消費從信息調(diào)取生成憑證到還款電子一體化，要求財會人員非常熟悉計算機操作，國庫集中支付程序及公務(wù)卡軟件操作，在實際工作中由于預(yù)算單位財會人員的學歷參差不齊，導致財務(wù)人員在計算機熟悉方面存在差異，致使財會人員往往不能正常完成公務(wù)卡結(jié)算過程。這種情況就要求事業(yè)單位進一步提高財會人員的計算機水平，加強對財會人員的業(yè)務(wù)培訓，使之能夠順利完成公務(wù)卡消費業(yè)務(wù)的流程。

（五）與銀行修訂公務(wù)卡協(xié)議，方便廣大職工使用公務(wù)卡。

為方便廣大職工使用公務(wù)卡，事業(yè)單位可以和銀行協(xié)商制定有利于職工使用公務(wù)卡的有關(guān)協(xié)議，如取消年費、免手續(xù)費；對于消費金額大的可以適當延長免息還款期；這些措施目的都是為廣大公務(wù)卡使用人員提供一個溝通交流的平臺，促進公務(wù)卡業(yè)務(wù)不斷完善；同時加強公務(wù)卡的后續(xù)服務(wù)，使職工能放心用卡，大膽用卡，調(diào)動持卡人的用卡積極性。

總而言之，公務(wù)卡在使用過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)得到預(yù)算單位的重視，并積極采取方法進行改進，這樣才能使公務(wù)卡得到廣泛的使用。

參考文獻：

[1]陳賽.對推行公務(wù)卡結(jié)算制度的幾點思考[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2011，（6）：195-196.

日常財務(wù)報銷中存在的問題范文第3篇

一、網(wǎng)上報賬系統(tǒng)簡介

網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的開通使用，打破了常規(guī)的時間和空間限制，將極大地方便廣大師生員工。報賬人員可以隨時隨地在任何一臺連接校園網(wǎng)的計算機終端登陸網(wǎng)上報賬系統(tǒng)，進行報賬的相關(guān)操作。報賬人員自助錄入相關(guān)報賬信息，提交成功后在線打印報銷單，并附原始票據(jù)進行簽字審批程序，審批后交到財務(wù)處完成賬務(wù)報銷工作。借助網(wǎng)上報賬系統(tǒng)，不僅規(guī)范了學校財務(wù)報銷流程，提高財務(wù)報賬工作效率，也將極大地緩解財務(wù)部門前臺報賬排隊、擁擠的壓力，使報賬工作方便快捷，為報賬人員節(jié)省大量的時間和精力。

二、網(wǎng)上報賬系統(tǒng)架構(gòu)分析

網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的高校財務(wù)信息系統(tǒng)，是利用計算機網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)對高校財務(wù)工作模式進行重新設(shè)計和規(guī)劃，將高校財經(jīng)業(yè)務(wù)活動與計算機軟硬件系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)與通信等現(xiàn)代信息技術(shù)進行整合而形成的人機對話系統(tǒng)。[1]財務(wù)信息系統(tǒng)一般由若干個財務(wù)子系統(tǒng)組成，根據(jù)網(wǎng)絡(luò)運行模式不同，又分為財務(wù)專用網(wǎng)信息系統(tǒng)和校園網(wǎng)財務(wù)信息系統(tǒng)。從軟件系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)的角度來說，就是客戶機/服務(wù)器（Client/Server）模式和瀏覽器/服務(wù)器（Browser /Server）模式，簡稱C/S模式和B/S模式。

財務(wù)專用網(wǎng)信息系統(tǒng)是在C/S模式下，僅限財務(wù)部門人員使用的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，財務(wù)人員的客戶機和財務(wù)數(shù)據(jù)庫服務(wù)器直接相連，進行數(shù)據(jù)傳輸，并采用了安全性相對較高的 NetBEUI網(wǎng)絡(luò)協(xié)議來組建財務(wù)專用網(wǎng)。該模式中，財務(wù)業(yè)務(wù)邏輯具體的實現(xiàn)功能在客戶機上執(zhí)行，數(shù)據(jù)庫應(yīng)用、數(shù)據(jù)處理及輸入輸出功能在服務(wù)器上執(zhí)行。校園網(wǎng)財務(wù)信息系統(tǒng)是在B/S模式下，基于校園網(wǎng)環(huán)境開放的財務(wù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，連接校園網(wǎng)的任意客戶端都可以隨時隨地使用該系統(tǒng)。該模式中，系統(tǒng)全部功能都通過中間層的WEB應(yīng)用服務(wù)器實現(xiàn)，瀏覽器負責客戶端處理界面，通過網(wǎng)絡(luò)的 TCP/IP 協(xié)議（主要是 HTTP 協(xié)議）訪問服務(wù)端的WEB應(yīng)用服務(wù)器，以及數(shù)據(jù)庫支撐系統(tǒng)的三層體系結(jié)構(gòu)。客戶端根據(jù)被設(shè)置的操作權(quán)限向 WEB應(yīng)用服務(wù)器發(fā)送請求并調(diào)用相關(guān)財務(wù)系統(tǒng)程序，通過數(shù)據(jù)接口對財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)庫進行數(shù)據(jù)的增加、刪除、查詢和修改操作。[2]

網(wǎng)上報賬系統(tǒng)就是一個典型的校園網(wǎng)財務(wù)信息系統(tǒng)，在校園網(wǎng)環(huán)境下，任何一名已經(jīng)注冊過的教師或?qū)W生都可以通過瀏覽器登陸網(wǎng)上報賬系統(tǒng)，進行報賬的相關(guān)操作，其網(wǎng)絡(luò)拓撲結(jié)構(gòu)圖如圖1所示。

三、網(wǎng)上報賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

網(wǎng)上報賬系統(tǒng)主要包括日常報銷業(yè)務(wù)、差旅費報銷業(yè)務(wù)和借款業(yè)務(wù)。其主要業(yè)務(wù)流程為：報賬人員登錄該系統(tǒng)，根據(jù)報銷業(yè)務(wù)內(nèi)容選擇需要報銷的業(yè)務(wù)種類，并自助錄入報銷信息，確認信息錄入準確后提交報銷單，并在線打印，打印好的報銷單附原始票據(jù)進行簽字審批程序，審批完成后交到財務(wù)處收單。財務(wù)處將收到的報銷單分配給會計人員，由會計人員進入賬務(wù)管理系統(tǒng)，選擇網(wǎng)上報賬系統(tǒng)制單，通過檢索報銷單號提取報銷信息進行審核，審核通過后系統(tǒng)自動生成會計憑證，會計人員對其進行相關(guān)修改后完成制單，再經(jīng)過稽核人員復(fù)核后，即可交由出納完成支付。在系統(tǒng)運行期間，系統(tǒng)管理員需要對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行日常的維護和管理，主要包括每天定時下載財務(wù)專用網(wǎng)中的賬務(wù)管理子系統(tǒng)的相關(guān)賬務(wù)數(shù)據(jù)（如：會計科目、部門、項目、暫付款等），傳輸至校園網(wǎng)中的網(wǎng)上報賬系統(tǒng)，進行系統(tǒng)賬務(wù)數(shù)據(jù)的實時更新，并將報賬人員在線提交的報銷信息實時傳輸至賬務(wù)管理系統(tǒng)，以自動生成會計憑證信息。同時，系統(tǒng)管理員也要做好日常的財務(wù)數(shù)據(jù)備份工作。

四、網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的功能模塊設(shè)計

系統(tǒng)功能模塊主要包括日常報銷業(yè)務(wù)、差旅費報銷業(yè)務(wù)、借款業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)狀態(tài)管理、系統(tǒng)管理模塊等。系統(tǒng)主要實現(xiàn)以下功能：從賬務(wù)管理數(shù)據(jù)庫到網(wǎng)上報賬數(shù)據(jù)庫的賬務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的傳輸；日常報銷單、差旅費報銷單、借款單的自助錄入、修改和提交；財務(wù)會計人員進入賬務(wù)管理系統(tǒng)通過檢索報銷單號提取并審核報銷單、借款單，審核通過后系統(tǒng)自動生成記賬憑證；報賬人員可查看本人負責的項目或被授權(quán)的項目；報賬人員可對報銷業(yè)務(wù)的狀態(tài)進行查看和管理。

1、日常報銷業(yè)務(wù)模塊

該模塊主要實現(xiàn)日常報銷匯總單的自助錄入、修改和提交等功能。報賬人員首先根據(jù)報銷事項和原始票據(jù)的種類進行分類匯總，再對分類后的日常報銷匯總單進行自助錄入。日常報銷單錄入的信息主要包括經(jīng)費支出的部門和項目、報銷內(nèi)容（包括報銷項目、報銷關(guān)鍵字摘要、票據(jù)張數(shù)和票據(jù)金額等），系統(tǒng)自動計算報銷合計金額，選擇支付方式（包括沖借款、校內(nèi)人員網(wǎng)銀對私、網(wǎng)銀對公、校外人員轉(zhuǎn)賬、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等），填寫支付信息（包括人員轉(zhuǎn)賬信息和對公單位轉(zhuǎn)賬信息等）以及對應(yīng)的支付金額，系統(tǒng)自動校驗支付金額和報銷金額是否一致。錄入結(jié)束后，確定信息填寫無誤即可提交報銷單，并在線打印報銷單。

2、差旅費報銷業(yè)務(wù)模塊

該模塊主要實現(xiàn)差旅費報銷單的自助錄入、修改和提交等功能。差旅費報銷單的錄入信息主要包括經(jīng)費支出的部門和項目、出差人姓名、單位及職別、出差事由、出差地點和出差起止日期、是否計算差旅補助（選擇是將由財務(wù)處按規(guī)定核算出差補助），填寫具體的行程單、住宿費、會議費（會務(wù)費）、其他費用等相關(guān)報銷信息，系統(tǒng)自動生成小計和合計金額，選擇支付方式，填寫支付信息以及對應(yīng)的支付金額，系統(tǒng)自動校驗支付金額和報銷金額是否一致。錄入結(jié)束后，確定信息填寫無誤即可提交報銷單，并在線打印報銷單。

3、借款業(yè)務(wù)模塊

該模塊主要實現(xiàn)借款單的自助錄入、修改和提交等功能。借款單的錄入信息主要包括借款支出部門和項目、借款金額、借款用途、借款責任人（僅限校內(nèi)在職人員，研究生不得作為借款責任人），其中差旅費借款還需填寫“出差地點”、“出差時間”、“出差天數(shù)”和“出差人數(shù)”等信息，選擇支付方式，填寫支付信息以及對應(yīng)的支付金額，系統(tǒng)自動校驗支付金額和借款金額是否一致。錄入結(jié)束后，確定信息填寫無誤即可提交借款單，并在線打印借款單。

4、系統(tǒng)管理模塊

該模塊主要實現(xiàn)后臺傳輸和后臺管理的功能，其中后臺傳輸?shù)墓δ苁沁B接賬務(wù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫和網(wǎng)上報賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，進行賬務(wù)數(shù)據(jù)傳輸和基礎(chǔ)代碼傳輸；后臺管理的功能包括后臺基礎(chǔ)設(shè)置、用戶權(quán)限管理和系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理，后臺基礎(chǔ)設(shè)置包括報銷類別、報賬分類、報銷欄目、報銷項目、支付方式字典、借款用途字典、項目轉(zhuǎn)賬等的設(shè)置，用戶權(quán)限管理包括系統(tǒng)用戶管理、用戶注冊管理、審核員部門權(quán)限設(shè)置、項目權(quán)限設(shè)置、項目負責人管理等。

5、負責項目及報銷業(yè)務(wù)狀態(tài)查看和管理

（1）“負責項目”菜單：顯示報賬人負責的項目信息或被授權(quán)的項目信息，具體可以查看項目余額、項目授權(quán)使用截止日期、項目報銷記錄和項目額度信息等。

（2）“待修改業(yè)務(wù)”菜單：顯示未提交成功的報銷業(yè)務(wù)，點擊“修改”可以對業(yè)務(wù)進行修改后重新提交審核，點擊“刪除”可刪除該筆業(yè)務(wù)。

（3）“待提交業(yè)務(wù)”菜單：“已提交業(yè)務(wù)”中取消提交的業(yè)務(wù)和提交失敗的業(yè)務(wù)記錄將會在此頁面顯示，修改報銷內(nèi)容需在該頁面下選中相應(yīng)業(yè)務(wù)編號點擊“退回修改”，進入“待修改業(yè)務(wù)”環(huán)節(jié)后方能修改。

（4）“已提交業(yè)務(wù)”菜單：顯示已經(jīng)提交成功的業(yè)務(wù)記錄，選中相應(yīng)記錄，點擊“取消提交”，可以將報銷業(yè)務(wù)退回到“待提交業(yè)務(wù)”環(huán)節(jié)。

（5）“已完成業(yè)務(wù)”菜單：顯示已經(jīng)提交成功并且財務(wù)處已經(jīng)完成報銷的業(yè)務(wù)。

（6）“失敗業(yè)務(wù)”菜單；顯示已經(jīng)提交成功但因報銷手續(xù)不合規(guī)被財務(wù)處退回的業(yè)務(wù)。

五、結(jié)束語

網(wǎng)上報賬系統(tǒng)的應(yīng)用徹底改變了傳統(tǒng)的報賬模式，為高校師生和財務(wù)人員帶來了全新的報賬體驗，使高校財務(wù)信息化管理水平得到進一步提升。隨著網(wǎng)上報賬系統(tǒng)在高校中的推廣和應(yīng)用，也逐步暴露出一些系統(tǒng)本身存在的缺陷和財務(wù)管理工作中需要注意的問題，有待繼續(xù)改進和完善。

（1）進一步加強會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，不斷規(guī)范會計核算工作，嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度和財務(wù)管理辦法。

（2）加強財務(wù)制度宣傳，加大對財務(wù)人員、項目負責人和報賬人員的財務(wù)培訓和宣傳力度，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，盡量避免因系統(tǒng)誤操作帶來的麻煩。

日常財務(wù)報銷中存在的問題范文第4篇

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理 醫(yī)院財務(wù) 會計業(yè)務(wù)

一、財務(wù)管理軟件的使用現(xiàn)狀

目前財務(wù)管理軟件涵蓋了醫(yī)院的各個部門，包括門診掛號、門診收費、住院收費與結(jié)算、醫(yī)保系統(tǒng)的結(jié)算、藥品管理子系統(tǒng)的結(jié)算、后勤管理系統(tǒng)等。使得以前有許多由人工進行的登記、核算以及計算的工作轉(zhuǎn)為了計算機進行，解放了人工提高了工作效率和準確性。

二、財務(wù)管理軟件在醫(yī)院使用中存在的問題

（一）財務(wù)管理軟件的使用制度規(guī)范化不夠

財務(wù)管理軟件作為醫(yī)院財務(wù)部門核算、統(tǒng)計等工作的重要工具，缺乏相應(yīng)的規(guī)范制度管理，計算機網(wǎng)絡(luò)的管理比較隨意，沒有使用專用的固定網(wǎng)絡(luò)和專用固定服務(wù)器，沒有進行使用人員的端口限制，如對USB端口進行網(wǎng)絡(luò)或者專用軟件禁用等。

（二）對使用人員的培訓不夠

財務(wù)管理軟件使用人員很多是由過去經(jīng)過短期培訓而來的，他們對計算機的操作相對較熟悉，但是他們對財務(wù)管理軟件的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)報表的生成、數(shù)據(jù)處理流程、數(shù)據(jù)分析與統(tǒng)計、多變量核算、多線程核算等并不熟悉，這樣就限制了財務(wù)管理軟件發(fā)揮最大的作用。

（三）網(wǎng)絡(luò)管理力量不夠

現(xiàn)在大部分醫(yī)院的信息化網(wǎng)絡(luò)和財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的管理沒有專職人員，大部分由廠家進行安裝和維護，醫(yī)院內(nèi)部安排人員進行兼職，這使得網(wǎng)絡(luò)管理的力量非常薄弱，一旦出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)問題會造成整個信息網(wǎng)絡(luò)癱瘓，醫(yī)院無法進行正常的財務(wù)運行和工作。

（四）差旅費報銷網(wǎng)絡(luò)化程度不夠

目前雖然財務(wù)管理軟件已經(jīng)運行使用，但是對于差旅費報銷部分仍然走人工審批流程，無法進行網(wǎng)上審批，這既降低了效率也無法實時對差旅費用進行統(tǒng)計。

（五）財務(wù)信息共享程度不夠

醫(yī)院財務(wù)部門是醫(yī)院的重要部門，但是不能獨立于醫(yī)院其他部門之外，財務(wù)管理的部分終端數(shù)據(jù)應(yīng)該和醫(yī)院其他部門如領(lǐng)導辦公室、醫(yī)保辦、醫(yī)藥管理部門等實現(xiàn)共享。這樣便于領(lǐng)導了解醫(yī)藥的財務(wù)運行狀況以及其他部門了解本部門的財務(wù)運作狀況。

三、提高醫(yī)院財務(wù)管理軟件運行效率的策略

（一）建立相對獨立的財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)

財務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的安全是醫(yī)院日常財務(wù)運行的基礎(chǔ)，因此財務(wù)部門可適當根據(jù)國家規(guī)定的財務(wù)制度，相應(yīng)制定財務(wù)管理部門網(wǎng)絡(luò)終端管理細則，可通過服務(wù)器授權(quán)是否允許計算機終端接入財務(wù)網(wǎng)絡(luò)，只有得到授權(quán)的網(wǎng)絡(luò)終端才能夠接入。可通過網(wǎng)絡(luò)管理監(jiān)控軟件使接入網(wǎng)絡(luò)的計算機終端USB等端口禁用，這樣既保證了網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的安全，也防止了醫(yī)院財務(wù)管理數(shù)據(jù)的泄密。

（二）進一步加強財務(wù)人員的日常培訓

目前財務(wù)人員對計算機操作相對比較熟悉，但是對財務(wù)管理軟件的運行相對生疏，需要增強人員的培訓工作，可以邀請軟件設(shè)計人員對財務(wù)人員進行專門培訓，針對不同的崗位進行增強培訓，如出納崗位、會計崗位等進行專門培訓，使財務(wù)人員能夠在短時間內(nèi)熟練運用財務(wù)管理軟件，提高財務(wù)管理軟件運作的效率。

（三）進一步增加網(wǎng)絡(luò)管理人員

目前，醫(yī)院財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)的日常運行是依托財務(wù)軟件設(shè)計公司的日常維護和網(wǎng)絡(luò)安裝設(shè)計公司的日常維護，這樣一旦出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器故障或網(wǎng)絡(luò)病毒，無法進行及時的故障排除，還容易在兩家維護公司之間形成扯皮，造成醫(yī)院財務(wù)無法及時的運作。因此可根據(jù)實際需要招聘專門的網(wǎng)絡(luò)管理人員，增強對網(wǎng)絡(luò)的日常維護和管理。

（四）在財務(wù)管理軟件中增加差旅費網(wǎng)上報銷軟件模塊

差旅費網(wǎng)上報銷軟件模塊可以使領(lǐng)導實時掌握醫(yī)院每一個月的差旅費用，該部分軟件模塊可向財務(wù)軟件公司購買，在原有軟件基礎(chǔ)上進行升級即可實現(xiàn)，差旅費報銷軟件模塊的終端可以對醫(yī)院所有用戶開放，出差人員根據(jù)實際出差費用填寫機票、車票以及住宿費用等，這樣既降低了財務(wù)人員的勞動強度，又提高了報銷的效率。

（五）根據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理制度規(guī)定適度開放部分財務(wù)數(shù)據(jù)

部分財務(wù)數(shù)據(jù)的開放并不是允許將任何財務(wù)數(shù)據(jù)開放，也不是將各個部門的授權(quán)一樣，各個部門得到的授權(quán)應(yīng)該是不同的，各部門只能查看本部門本月或本周內(nèi)的財務(wù)數(shù)據(jù)，無法也不允許查看其他部門的財務(wù)數(shù)據(jù)，而且對各個部門開放的數(shù)據(jù)也是在不違反醫(yī)院財務(wù)管理制度和不影響醫(yī)院財務(wù)運行安全的情況下才能進行。

四、結(jié)束語

總之，加強醫(yī)院財務(wù)管理，是一項系統(tǒng)工程，需要長期不懈的努力，很多方面需要我們?nèi)ヌ剿鳌㈧柟毯吞岣摺ａt(yī)院財務(wù)管理創(chuàng)新是醫(yī)院的成功管理的必然選擇，是為醫(yī)院提供持續(xù)的利潤增長的有力保證。

參考文獻：

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[2]李多.淺析新形勢下如何加強與完善醫(yī)院財務(wù)管理[J].內(nèi)蒙古中醫(yī)院，2011，（23）：172-173

日常財務(wù)報銷中存在的問題范文第5篇

近年來，隨著社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，國家對高等教育的投入也越來越多。高校的不斷擴招，使高校的辦學規(guī)模越來越大，從而導致高校的資金流量也越來越大。辦學自主權(quán)的擴大，招生規(guī)模的增加，籌資渠道的多元化，都促使高校財務(wù)制度發(fā)生了巨大的變化。為了適應(yīng)高校的發(fā)展，傳統(tǒng)的報賬模式已難適應(yīng)新形式的發(fā)展，急需在對現(xiàn)有報賬流程的研究基礎(chǔ)上，做出流程優(yōu)化，從而提高報賬效率，使財務(wù)更好的為學校的發(fā)展保駕護航。

一、高校報賬流程存在的問題

（一）報賬流程缺乏系統(tǒng)性

高校財務(wù)報賬是一個系統(tǒng)性的工作，每個環(huán)節(jié)層層相扣，既具有獨立性，又具有連貫性。傳統(tǒng)的報賬模式使高校財務(wù)人員將財務(wù)流程僅局限于日常的收支和財務(wù)核算上，對高校財務(wù)的外延及大財務(wù)的概念相對較模糊。傳統(tǒng)的報賬流程已不能適應(yīng)現(xiàn)代社會財務(wù)會計向管理會計轉(zhuǎn)變的要求。目前高校財務(wù)人員更多的專注于自己手頭的工作，而對于其他的業(yè)務(wù)流程缺乏了解，很難形成系統(tǒng)的概念。

（二）財務(wù)報賬簽批困難

目前高校普遍采用“一支筆”的財務(wù)制度，因為“一支筆”往往是學院和部門的領(lǐng)導，身兼數(shù)職，既要完成教學科研任務(wù)，還有辦理各類行政事務(wù)，再加上財務(wù)審批，使領(lǐng)導異常忙碌。要找領(lǐng)導簽字，往往需要跑幾趟，有的報銷金額較大，甚至需要找校領(lǐng)導簽字，這就使簽字更加困難。繁雜的簽字審批手續(xù)使很多老師需要反復(fù)來往于財務(wù)處和領(lǐng)導之間，加大了時間成本。

（三）報賬信息不對稱，缺乏共享性

一方面，財務(wù)具有相對的獨立性和保密性，并不是所有的財務(wù)信息都能對外公開，財務(wù)的獨立性造成財務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與其他部門缺乏共享性。另一方面，對于國家的財經(jīng)法規(guī)、學校的規(guī)章制度、財務(wù)部門的內(nèi)部管理規(guī)定等相關(guān)的財務(wù)信息老師的掌握不夠，信息的透明度、傳遞的暢通性等都直接影響報銷的成功率。

二、高校財務(wù)業(yè)務(wù)流程再造

（一）高校報銷流程再造整體思路

目前高校報銷流程中存在的關(guān)鍵問題是繁瑣低效，要通過流程再造提高報賬效率必須對目前高校的報銷流程有一個清晰的認識。目前高校普遍的財務(wù)報銷流程如圖1所示：

高校報賬系統(tǒng)流程再造的整體思路是：利用網(wǎng)上信息系統(tǒng)對現(xiàn)有報銷流程進行優(yōu)化，將以前耗時最多的流程放在報賬大廳以外。將以前串聯(lián)的流程優(yōu)化為并聯(lián)，使許多流程能夠同步進行。新的業(yè)務(wù)流程能突破時間和空間的限制，提高報賬效率，優(yōu)化后的流程如圖2所示：

（二）流程再造優(yōu)化報賬系統(tǒng)的具體措施

1.建立健全完整的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)

建立健全完整的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，加快高校的整個信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提高各部門間信息系統(tǒng)的共享性，將科研、人事、財務(wù)、后勤等信息系統(tǒng)有機整合，提高財務(wù)的透明度。與網(wǎng)上預(yù)約報賬系統(tǒng)結(jié)合，使報賬人在填寫預(yù)約單據(jù)時就能清晰的查詢到經(jīng)費余額，借款人信息等，節(jié)約時間成本。另外還應(yīng)充分利用校園網(wǎng)絡(luò)平臺公布標準化的報銷流程，同時宣傳財經(jīng)法規(guī)、學校的規(guī)章制度等相關(guān)的財務(wù)信息，將不符合規(guī)定的票據(jù)在源頭上就制止掉，這樣能在一定程度上減少報賬人與財務(wù)人員之間的矛盾。

2.全面推進網(wǎng)上預(yù)約報賬

網(wǎng)上預(yù)約報賬系統(tǒng)是以信息化平臺為基礎(chǔ)，將以前在報賬大廳完成的工作更多的轉(zhuǎn)到后臺運行。報賬老師在網(wǎng)上預(yù)約報銷系統(tǒng)上將原始單據(jù)通過整理填寫，系統(tǒng)通過設(shè)置的大量的計算標準，采用復(fù)雜、精確的計算方法，極大的簡化財務(wù)審核的工作量。尤其是差旅費等業(yè)務(wù)，財?丈蠛瞬恍枰?核對標準、計算補貼等耗時操作，節(jié)約了大量的審核時間。報賬人員在網(wǎng)上預(yù)約報賬系統(tǒng)上將單據(jù)填寫好，通過信息系統(tǒng)傳遞到領(lǐng)導、項目負責人處，通過電子簽章，突破了空間的限制。領(lǐng)導簽批后，選擇預(yù)約報銷的時間，只有到了相應(yīng)的預(yù)約時間，報賬人員才需要去報賬大廳，避免了排隊，節(jié)約了時間成本。

3.構(gòu)建無現(xiàn)金報賬模式，實現(xiàn)銀校互聯(lián)

要優(yōu)化報賬流程，還必須要實現(xiàn)無現(xiàn)金報賬模式。通過網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和網(wǎng)上銀行，將傳統(tǒng)的現(xiàn)金收付轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行卡轉(zhuǎn)賬收付。報賬人員只需在填寫網(wǎng)上預(yù)約報銷系統(tǒng)時填入要轉(zhuǎn)賬的銀行卡信息，在財務(wù)人員自動生成憑證后，將通過網(wǎng)上銀行直接將資金轉(zhuǎn)入相應(yīng)的銀行卡內(nèi)。這樣報賬人員無需再到出納窗口，節(jié)約了報賬人員等待的時間，提高了報賬的效率，也保障了資金安全。