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論文關健詞:商業(yè)銀行海外經營經營模式區(qū)位選擇監(jiān)管

論文摘要:我國“入世”在即，中國商業(yè)銀行應主動出擊:進行銀行的海外經營，本丈提出了我國商業(yè)銀行海外經營的六種模式和區(qū)位選擇，并汁商業(yè)銀行海外經營時應注意的主要問題進行了分析.

我國加入世界貿易組織在即，不少專家學者提出對策應對國外銀行對我國銀行業(yè)的沖擊。但這些對策大多數都是以如何使我們的損失減少到最小為條件提出來的.對于中國商業(yè)銀行主動出擊的策略—即進行銀行的海外經營至今卻鮮有人提出。其實。我國人世后，國內的金融業(yè)要對外開放，外國的金融業(yè)也同樣要對我國開放。基于此，筆者認為我國銀行應該進行海外經營。本文首先分析了我國銀行進行海外經營的必要性和可能性，然后對我國銀行海外經營的模式和區(qū)位選擇作了深人探討。最后就我國銀行在海外經營應注意的問題進行了分析。

一、我國銀行為何要進行海外經營

根據一些學者的研究，我們得知:目前，世界10家最大的跨國銀行的海外收益占其總收益的50%左右，其中，美國的花旗銀行最高年份1997年達到82%，最低年份1979年為65%。到20世紀90年代上半期，日本海外銀行機構達到了1091家，美國的海外分行達到1000余家。20世紀80年代以來，后起工業(yè)化國家和地區(qū)的銀行也在積極拓展國際業(yè)務，如新加坡在1985年銀行海外分行就達到了42家，代表處16家;臺灣地區(qū)1993年有l(wèi)2家銀行在海外設有62個分支機構;韓國80年代末海外分支機構也達到了130家:從這些數據可以看出，國外銀行在海外有大量資產，來自海外的利潤占了全行利潤的相當比例。而我國除了中國銀行的海外經營尚可外，其余銀行海外經營的力度都不大。而且，至今我國在海外設立分支機構的銀行只有四大國有商業(yè)銀行、交通銀行和中信實業(yè)銀行。況且，我國銀行進行海外經營多集中在為國內企業(yè)服務上，主要以引進、利用外資為主，和國外銀行相比其經營發(fā)展仍處于初級階段。

筆者認為，我國目前進行海外經營不僅必要，而且可能。

首先，由于銀行業(yè)的海外經營一般不受母國金融形勢的直接影響，當母國銀根緊縮時，總行依賴其國外分支機構提供資金，以海外業(yè)務支持國內業(yè)務;反之，當總行有資金盈余時，通過國外分支機構將一部分余額貸出去。以國內業(yè)務扶持海外業(yè)務。從而保證其總收益的不斷增長，實現全球經營目標。

其次，我國進行海外經營可以加快與國外接軌的步伐。我國銀行業(yè)的許多做法與國際慣例不一致，開展國際業(yè)務咬如國際結算、為國外客戶辦理存貸款等)時會遇到各種障礙，影響效率，從而影響盈利。隨著我國銀行業(yè)的逐步開放，國際業(yè)務必然越來越多，不進行海外經營的弊端就會逐步顯現出來如果到海外經營就可以早日熟悉業(yè)內的國際慣例，提高辦事效率，增加利潤。

再次，由于競爭的加劇，目前世界銀行業(yè)正朝全能銀行的方向發(fā)展。美國的統(tǒng)計資料表明，個人金融資產的36%是放在銀行以應付不時之需，右則是放在基金作為未來的儲備，所以銀行管理的資金是越來越少，銀行橫向的擴張是必然的。我國1993年底以來實行銀行和證券分業(yè)經營、分業(yè)管理,1995年的《商業(yè)銀行法》和1998年的《嗒證券法》則明確規(guī)定了我國銀行證券、保險三業(yè)要分業(yè)經營分業(yè)管理，二盡管有學者建議管理層取消分業(yè)經營，但考慮到現階段的實際情況，在法律上進行修改還有待時日，但有關法律中并沒有指出我國銀行不能在海外進行證券業(yè)務。因此、我們可以考慮通過銀行的海外經營來回避有關法規(guī)，增加利潤。事實上，中國銀行在海外的一些分支機構正是通過進行投資銀行業(yè)務，降低了經營風險，并增加了銀行利潤。

第四，進行海外經營有利于加速我國國際型金融人才的培養(yǎng)。目前，我國商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體素質較低，高層次金融管理人才很少，改變這種現狀的途徑一方面靠國內自我培養(yǎng)，另一方面也可以通過商業(yè)銀行的跨國經營，在實踐中培養(yǎng)鍛煉。只有提高我國商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體水平，才能更積極參與國際金融的交流與合作，從而為提高我國金融業(yè)的國際地位打下基礎目。

另外，一些國際金融中心，如香港、新加坡、巴哈馬、開曼群島等，金融管制比較小，有些甚至沒有管制。在這些地方注冊分支機構，經營國際業(yè)務，可以減少或免除稅賦和法定準備金，從而降低成本，擴大盈利。

因此，筆者建議我國銀行結合現在自身情況，進行適度的海外經營。

二、我國銀行進行海外經營的模式和區(qū)位選擇

(一)我國銀行海外經營機構形式

一般說來，我國銀行可以通過設立處、代表處、經理處、分行、國際銀行集團、合資銀行等形式組成跨國銀行網，以開展業(yè)務。

銀行是指與其他國家建立往來賬戶，對方的一些業(yè)務，為對方提供服務的銀行。對一家銀行來說，銀行實際上不附屬于本銀行，銀行關系就是不同國家銀行間建立的結算關系。但要進行海外經營，一般都是從行那里逐步熟悉海外市場的。其最突出的特點是經營成本低，一般只需付費即可獲得較多的服務二其缺點是業(yè)務范圍小，而且，銀行對行沒有控制權。目前，我國工、農、中，建四大國有銀行和10家股份制銀行由于從事國際結算業(yè)務，一般都有海外行，但我國90家城市商業(yè)銀行大多數還沒有海外行。因此，海外行可以作為這些城市商業(yè)銀行進行海外經營的首選考慮形式之一:

代表處通常由銀行派出的代表和為數很少的工作人員組成。其最基本的功能是提供有關咨詢服務，收集當地經濟、金融情報，聯系客戶和協(xié)調當地行關系，并為總行提供背景資料。優(yōu)點是成本低，缺點是業(yè)務范圍十分有限。目前，我國四大國有銀行和交通銀行、中信實業(yè)銀行已經在海外有一家或多家代表處，而其余8家股份制銀行還沒有設立，因此，代表處是這幾家股份制銀行進行海外經營時可以考慮的形式。

經理處的級別高于代表處，但低于分行。其業(yè)務基本上已包括行的主要業(yè)務，而且還開展了行所沒有的貸款業(yè)務。筆者認為，目前這一形式對我國10家股份制銀行比較適合，因為其作用基本相當于分行，但投人資金相對來說比較少，而且有利于總行的直接控制。

分行直接受總行控制，可從事國際業(yè)務和當地業(yè)務。分行不是獨立法人，其資金保證是總行的所有資金，業(yè)務經營直接受總行控制，范圍較廣，可分為國際業(yè)務和當地業(yè)務兩部分。國際業(yè)務主要有接受存款、發(fā)放貸款、同業(yè)拆放、向國外的出口商或進口商提供融資等、當地業(yè)務主要有接受存款、向當地的工商企業(yè)提供短期的資金融通、向當地的銀行和政府項目貸款、證券等。分行的優(yōu)點在于其業(yè)務是以總行的信譽和聲譽以及所有的資產作為后盾，增強了竟爭力。缺點是管理成本高，資金投人量大。目前，中國銀行由于歷史原因，在海外經營中，這一形式用的比較多，其他3家國有獨資銀行海外分行建立的數目還比較少，10家股份制銀行中除了交通銀行外，其余9家還沒有建立海外分行。筆者認為，目前，這一形式對四大國有獨資銀行比較適合，因為其規(guī)模比較大，抗風險能力相對比較強。

國際銀行集團是銀行間進行國際合作的一種新形式，其主要作用是促進和協(xié)調各成員國的國際業(yè)務，分散獨家經營的風險，避免與國內股東銀行在國內零售業(yè)務中的競爭，有利于中小銀行進人國際資金市場。其業(yè)務包括在國際金融市場上發(fā)行債券，并對巨額貸款、市場籌資的可行性以及收買、兼并企業(yè)等方面提供咨詢服務。但這種形式組織結構較為松散，不利于總行控制。筆者認為，目前，我國10家股份制銀行進行海外經營時可以考慮這一形式。

合資銀行就是與國外銀行各自出資聯合組建銀行。這一形式有利于早日熟悉海外市場。而且稅收上可能享受到更大的優(yōu)惠，但缺點在于總行的控制力下降。筆者認為，目前，我國的股份制銀行以及90家城市商業(yè)銀行可以考慮把合資銀行作為海外經營的選擇形式，但具體是采取分行還是子公司的形式要視具體環(huán)境而定。

另外，根據統(tǒng)計資料，截止到1999年9月30日，已經有69家外資銀行在中國大陸設立了430家營業(yè)性機構，其中。外國銀行分行155家，代表處250家。從這里我們可以看到外資銀行對海外分行和代表處這兩種海外銀行海外經營模式的重視。

（二）我國銀行跨國經營的區(qū)位選擇

1.國際金融中心。國際金融中心是資金、金融機構集中的地方，我國銀行在這些地方設立和發(fā)展機構能更好地與國際上的金融機構密切合作，擴大業(yè)務范圍，也便于大規(guī)模地籌集資金。目前，四大國有銀行、交通銀行和中信實業(yè)銀行已經在倫敦、紐約、香港等國際金融中心設立了分支機構，但其余8家股份制銀行和90家城市商業(yè)銀行還沒有在這些地方開展業(yè)務。

2.周邊國家和世界性的貿易中心。改革開放以來，我國與周邊國家和地區(qū)的經濟貿易發(fā)展迅速，如中韓貿易每年占我國外貿進出口額的很大一部分，但我國的銀行在這些地方咬除了日本外)的分支機構設立很少。為了促進我國與這些國家的經貿關系進一步發(fā)展，更有利于銀行的經營管理，我國銀行應在這些國家和地區(qū)設立分支機構，積極提供各種銀行服務。

3，海外華人聚居區(qū)。在華人聚居區(qū)設立分支機構便于溝通，也便于取得其支持配合。筆者認為，我國銀行可以考慮在東南亞、北美、歐洲等華人聚居區(qū)設立分支機構，因為這些地區(qū)經過幾代華人的努力，金融業(yè)的發(fā)展已經達到了相當規(guī)模。如東南亞地區(qū)的泰國、印度尼西亞、菲律賓和新加坡等國家，50%以上的金融事業(yè)為華人掌握二在這些有一定發(fā)展的地區(qū)設立分支機構，便于我國銀行在金融資信、人才培訓與交流上和這些地區(qū)的華資銀行取得緊密聯系，從而盡快熟悉海外市場，在海外占有一席之地。

三、我國銀行進行海外經營應該注意的問題

(一)進行海外經營前要進行詳細調查，做好打算，認真準備。

首先，要對經營的地方進行選擇。應選在那些能迅速拓展業(yè)務、稅賦水平比較低、能夠學習國外先進銀行經驗的國家或地區(qū)。所以，對這些方面要進行詳盡地調查。

其次，應對到國外設立分支機構的形式結合本身情況進行選擇。這一點筆者在前一部分已經闡述過，這里就不再詳細說明了。

再次，早做管理人才的準備。到海外經營需要懂外語、懂銀行國際業(yè)務、懂法律的高級管理人才，因此要早做準備。

（二)監(jiān)管當局應加強監(jiān)管

由于銀行業(yè)的經營帶有強大的滲透擴散功能，伴隨著銀行國際化的加深，銀行海外分支機構運營狀況也越來越多地影響到國內金融體系的穩(wěn)定。如果它們不受其設立資格條件、業(yè)務經營等限制，不顧自身條件盲目開展跨國銀行業(yè)務。其業(yè)務經營就可能造成損失，并由此殃及總行和我國金融業(yè)的聲譽。因此，應加強監(jiān)管。

我國現存的金融體系是以中國人民銀行為領導，以商業(yè)銀行為主體，政策性銀行和其他非金融機構并存和分工協(xié)作的金融體系。與此相適應，我國的銀行監(jiān)管體系也呈現出多元化的特點，監(jiān)管主體主要有中國人民銀行、財政部、國家審計署、證監(jiān)會等。人民銀行主要對商業(yè)銀行的市場準人、資本充足性、業(yè)務范圍等方面加以監(jiān)管:財政部主要對商業(yè)銀行的財務管理加以監(jiān)管;國家審計署只對銀行的財務收支狀況加以監(jiān)督;證監(jiān)會對銀行的監(jiān)督只是體現在依據證券法對上市加以監(jiān)管。同時應指出的是，我國的外匯業(yè)務由國家外匯管理局全面監(jiān)管，但由于其隸屬于人民銀行，所以這里就不再單獨列出了。目前，我國只有探圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行和民生銀行三家上市銀行，另外，還有中國工商銀行借“友聯銀行”的殼在香港上市，所以證監(jiān)會在這方面的作用還體現不多。但隨著近期上市銀行的增多(交通銀行、華夏銀行、招商銀行的上市工作正在緊張進行，另外，四大國有獨資銀行也在公開場合表示有分拆上市或海外上市的打算，所以、我國的上市銀行必然越來越多)，因此，證監(jiān)會對銀行的監(jiān)管作用會逐漸加大.總體上說，這四個監(jiān)管機構在我國銀行的海外經營問題上應加強配合，通力合作。具體來說，主要應注意以下方面:超級秘書網

1.對銀行海外分支機構的沒立監(jiān)管。一方面要審查銀行海外機構的最低資本額、資金實力及是否有從事外匯業(yè)務的能力。根據跨國銀行的一般理論，跨國經營的銀行應達到一定規(guī)模，才能具備較強的抗風險能力，才能為國外企業(yè)提供金融服務和支持。所以應對資本金、資本充足率和人員進行審查，確認其已具備經營海外業(yè)務的資格條件和具有應付各種突發(fā)事件、控制資產風險的能力。側算資本充足率時，應把涉及銀行外匯風險的資產或投資，按不同期限的信用風險系數折算出總的風險資產，從外匯利潤中扣除實際已損失的外匯資產，測算出真實的資本數和實際的資本充足率二另一方面要加強銀行的人事管理。由于我國銀行的海外分支機構人員大多是由國內派出.知識結構和業(yè)務能力不夠全面，因此應對他們(尤其是經理級以上人員)的背景、管理業(yè)績事先進行詳細調查.以確保其在經營中的誠信。同時，應把人事管理與具體量化的“物”的標準指標如:資本充足率、流動資產比率)等相結合，實現全面的監(jiān)管二在人事監(jiān)管方面，德國的“四只眼原則”是值得我國借鑒的。該原則在監(jiān)管政策上要求一個銀行必須有兩個以上知識和經驗豐富、有決策管理能力且信譽良好的人進行有效管理，對銀行重大事項共同負責。

2.對銀行海外機構業(yè)務經營的監(jiān)管。即使銀行海外機構設立經過了嚴格的審核，也不能永保其能依法穩(wěn)健經營.而事實上大量金融風險是在日常業(yè)務經營中形成的二所以應注意對日常營運的監(jiān)管。具體說來，就是應建立和完善報表制度，明確應上報的報表的種類、內容、上報時間，以供央行及時了解其經營狀況，及時發(fā)現并糾正其存在的問題。同時，加強資產負債比率和風險管理。鑒于我國外匯業(yè)務會計核算的不統(tǒng)一，無法保證監(jiān)管指標所要求實質內容的準確性，我國金融監(jiān)管當局應統(tǒng)一監(jiān)管指標所涉及的會計科目定義和內涵，健全報表制度。人行可確定系列監(jiān)控指標，對未達到規(guī)定資產負債和風險管理指標的銀行，可區(qū)別情況給予處罰二另外，應對海外機構的金融創(chuàng)新工具進行監(jiān)管。盡管前面筆者指出，我國銀行的海外機構可以進行證券業(yè)務的經營，但由于我國銀行在這方面的經驗不足，而且這些業(yè)務風險大，因此應該謹慎從事口在進行這些業(yè)務時，銀行應該明確:金融創(chuàng)新的宗旨要建立在降低信用風險、擴大盈利、提高經營效率和深化金融發(fā)展的基礎上，減少投機性，而不得以創(chuàng)新的形式撇開傳統(tǒng)業(yè)務活動只從事高風險的衍生業(yè)務交易。因此，對于銀行海外機構進行的創(chuàng)新形式，監(jiān)管部門應動態(tài)關注，防止衍生業(yè)務占整個業(yè)務的比重過大。

3對銀行跨國經營外匯收支的監(jiān)管。跨國銀行是外匯市場的主要經營者，外匯收入是其利潤主要來源。銀行開展跨國經營業(yè)務不可避免將涉及外匯的收入和支出，由于外匯交易規(guī)模大、技術性強1風險高，可能會因匯率的變化而帶來損失，我國金融監(jiān)管當局必須對銀行外匯活動和外匯頭寸風險進行監(jiān)管，這對跨國銀行盈虧具有重要意義。關鍵在于對其外匯資金進行嚴格審查，包括外匯資金的來源、數量、資金投放國的有關規(guī)定。

特別要注意的是，金融監(jiān)管當局一定要嚴格處罰制度，對于不合格的海外機構，應根據情況嚴厲處罰，經營不佳的機構要撤回，以免影響國內總行的運營.也避免對國內金融的沖擊。《德國銀行法》第3538條規(guī)定:當銀行外匯業(yè)務虧損額達到自有資本一半或連續(xù)三個營業(yè)年度以上虧損已高于自有資本的，可終止其許可證，并規(guī)定具體的清理措施。中國人民銀行可以參考這一標準，制定對我國銀行海外機構的監(jiān)管;對于上市銀行，更應該有“下市”機制，而不能像現在國內A股市場一樣，后仍然不摘牌，因為這樣做的話反而更影響我國銀行在海外的形象。