(一)銀行風險

在銀行和貸款者之間有著契約，貸款者到期必須連本帶利歸還銀行。銀行和儲戶之間也有契約，到期之時銀行向儲戶還本付息。可是，銀行兩邊的契約的“硬度”不一樣。銀行和貸款企業之間的契約比較“軟”。企業還不出錢來，銀行只能靠法律手段逼債，萬一貸款收不回來，只好等這家企業破產之后多少拿回來一些。我國的銀行和國有企業之間的關系就更軟。國有企業還不出錢來而銀行一籌莫展的事情已經司空見慣。可是銀行和儲戶之間的關系就“硬”多了。除非銀行破產，否則儲戶完全有權力拿回屬于自己的資金。在某種意義上，銀行把許多家企業經營風險集中到了自己身上。

銀行主要面臨以下幾種風險：

(1)信用風險：即交易對象無力履約的風險；

(2)市場風險：是由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸所面臨遭受損失的風險；

(3)利率風險：指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時所面對的風險；

摘要：風險管理是指對影響組織目標實現的各種不確定性事件進行風險識別和風險評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。風險管理旨在為組織目標的實現提供合理保證。風險管理有助于企業識別其實現戰略目標的各種風險，并使企業的價值增長、風險和投資回報相聯系，使企業的戰略和企業對風險的接受態度一致，加強企業的風險反應決策，降低損失和減少發生突發事件的可能性。中央銀行的風險管理與公司治理是緊密相聯的，中央銀行的內審部門負責向行長提供風險以及如何管理風險的信息。

關鍵詞：中央銀行風險管理必要性

Abstract:Theriskmanagementisreferstoaffectstheorganizationgoalrealizationeachkindofuncertaintyeventtocarryontheriskrecognitionandtheriskassessment,andadoptsshouldinbepossibletoaccepttothemeasureitsinfluencecontrolinthescopetheprocess.Theriskmanagementisforthepurposeoffortheorganizationgoalrealizationprovidingthereasonableguarantee.Theriskmanagementishelpfulintheenterprisedistinguishesitsrealizationstrategictargeteachkindofrisk,andmakestheenterprisethevaluetogrow,theriskandtheinvestmentrepaymentrelates,causestheenterprisethestrategyandtheenterpriseacceptsthemannertotherisktobeconsistent,theenhancemententerprisesriskresponsedecisionmaking,reducesthelossandthereductionhasthethunderboltpossibility.CentralBanksriskmanagementandthecompanygovern,CentralBanksinwhichiscloseunitesexaminesthedepartmenttoberesponsibletopresidenttoprovidetheriskaswellashowmanagestherisktheinformation.

Keywords:IntheCentralBankRiskmanagementNecessity

風險管理是指對影響組織目標實現的各種不確定性事件進行風險識別和風險評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。風險管理旨在為組織目標的實現提供合理保證。風險管理有助于企業識別其實現戰略目標的各種風險，并使企業的價值增長、風險和投資回報相聯系，使企業的戰略和企業對風險的接受態度一致，加強企業的風險反應決策，降低損失和減少發生突發事件的可能性。中央銀行的風險管理與公司治理是緊密相聯的，中央銀行的內審部門負責向行長提供風險以及如何管理風險的信息。

根據COSO(美國虛假財務報告全國委員會贊助組織委員會CommitteeofSponsoningOrganisationoftheTreadywayCommission的英文縮寫由美國會計協會、國家管理會計師協會、美國注冊會計師協會、國際內部審計師協會和財務執行官協會等機構設立，并獨立于這五個機構而存在。)的內部控制管理模式，人民銀行的風險管理應該是一個全面的、系統的內部管理的過程。它不僅僅局限于對某一個風險環節的處置和干預，而是一個動態的、持續的風險管理過程，滲透到人民銀行方方面面的業務處理過程，涉及到各級人民銀行和人民銀行各部門的管理人員及崗位人員。COSO于1992年公布的內部控制整體框架認為，有效的內部控制體系包括5個要素，即控制環境、風險評價程序、控制活動、信息溝通和監控。2004年COSO總結公司治理最優實踐，在內部控制整體框架的基礎上，提出了企業風險管理整體框架。企業風險管理整體框架包括8個要素，即內部環境、目標確定、事件的識別、風險評價、風險應對、控制活動、信息溝通和監控。企業風險管理整體框架站在公司治理和企業戰略發展的高度，將先前的內部控制整體框架全部納入，使內部控制成為風險管理的重要工具。

摘要：商業銀行的效率與風險問題是近年來學術界和銀行界關注的焦點。證明了將商業銀行的風險與效率放在統一框架下進行研究的重要性。另外，通過采用因子分析法實現了將更多反映商業銀行效率狀況的投入和產出指標納入到DEA模型中，以更全面準確地對商業銀行的效率水平進行評估。實證研究發現，在我國商業銀行中，一些銀行通過承擔比較高的風險來提高自身的效率水平。因此，將風險因素納入到效率研究的分析框架中對于效率評估的準確性具有重要的現實意義。

關鍵詞：商業銀行；效率；風險；因子分析法

1引言

對于“效率”內涵的界定，經濟學術界對此仍然爭論不休。薩繆爾森認為，效率意味著盡可能有效地運用經濟資源以滿足人們的需要或不存在浪費，即當“經濟在不減少一種物品生產的情況下，就不能增加另一種物品的生產時，它的運行便是有效率的”。這時經濟處于生產可能性邊界之上。最常見意義上的“效率”是指現有生產資源與它們為人類所提供的效用之間的對比關系。當效率概念用于某個企業時，“有效率”的涵義是指該企業在投入一定生產資源的條件下是否使產出最大，反過來講，就是在生產一定產出量時企業是否實現了“成本最小”，這也是我們常講的“微觀效率”。

對于商業銀行而言，作為經營貨幣資金的特殊金融企業，為了實現利潤最大化這一目標，商業銀行必須投入資源，生產產品，并以一定價格出售產品。在這一過程中，商業銀行通過實行有效的管理，盡可能地節省投入或擴大產出，以實現利潤最大化。但是，投入的最小化或產出的最大化并不一定能夠實現，銀行效率衡量的就是銀行追求投入最小化或產出最大化目標的實現程度。就具體含義而言，銀行效率是指銀行在業務活動中投入與產出或成本與收益之間的對比關系。

另外，在當前的銀行業中，行業和市場競爭壓力越來越大，這就為企業提高效率提供了強大的驅動力。但是，與此同時也加大了銀行可能采取高風險行為的傾向，促使一些銀行可能轉向高風險的業務、做出風險較大的組織安排，并吸納高風險的客戶。在市場經濟條件下，銀行以其特殊的經營對象與經濟實體產生廣泛的聯系并對經濟實體具有強大而深遠的影響，銀行體系的安全和穩定與社會和公眾的利益之間密切相關。因此，在研究銀行效率問題時，勢必要將一些主要的風險因素考慮在內，才有可能更客觀地反映銀行的現實效率狀況。

[摘要]銀行集團是商業銀行綜合經營的現實和必然選擇，是一種適應混業經營的有效組織形式。但是，銀行集團也存在整體特有的風險，從銀行集團內控制度分析，主要包括擴張性資本金風險、投機性的市場風險、隱蔽性的關聯交易風險、整體性的聲譽風險、系統性的流動性風險等。為了推進銀行集團改革與發展，探討基于風險管理的內控制度建設是非常必要的。

[關鍵詞]銀行集團；風險管理；內部控制

銀行集團是以商業銀行為母公司，控制境內外子銀行、非銀行金融機構、非金融機構的一種集團公司。銀行集團是21世紀中國銀行業發展的戰略選擇，是一種適應混業經營的有效組織形式。銀行集團的突出特點在于保持傳統存貸款業務為主業，同時，通過設立非銀行機構，實現多元化經營，通過兼并擴張，實現規模經濟，并通過脫離事業性機構，實現更純粹商業化經營的道路；因而，銀行集團具有股權杠桿效應、組織協同效應、防火墻效應、合理避稅效應等特定的優勢。為了適應國際金融業發展潮流和國內外銀行競爭的需要，國內商業銀行將通過設立、收購與兼并重組成為銀行集團，這一發展勢不可擋。然而，我們必須清醒地認識銀行集團的“雙刃劍”效應，認識到現有銀行內控制度不健全和風險管理水平相對低的問題。基于這種判斷，筆者試圖通過內控制度的視角，分析銀行集團的天生缺陷與風險，以提高銀行集團在改革發展中風險意識與內控建設。

一、銀行集團內部關系具有潛在風險

目前，我國大型銀行的股權結構日益復雜，一些大型銀行采取在海外層層設立控股公司，收購兼并海外金融機構，并通過控股公司整合現有的及擬收購的金融機構，從而形成實質上的銀行集團。同時，銀行集團控股的子公司不僅有銀行類機構，還有投資公司、基金公司、保險公司、證券公司等。如中國銀行集團、中國建設銀行集團等商業銀行業務范圍已涵蓋商業銀行、投資銀行和保險領域。

雖然在法律上仍沒有對銀行集團或企業集團有一個統一的定義，但根據《銀行并表監管指引(試行)》中第二條理解，我國銀行集團是一種資產型戰略聯盟，即以產權(資產)為紐帶并遵循公司治理制度的安排，多數以控股、參股、合資的關系存在，是一種母公司是銀行的控股公司形式，而不是非資產型戰略聯盟。這種以產權或資產為紐帶的集團公司具有規模效應和整合效應，對提高銀行綜合經營和綜合競爭力具有積極意義。但是，集團復雜的內部關系(內部往來、內部交易、業務合作)將大大增加母公司的潛在風險，具體表現為：銀行集團的資本聯合，導致虛增資本金風險；集團內部多種委托關系，在信息不對稱下產生高市場風險和信用風險；集團內部交易與利益輸送帶來關聯交易風險和流動性風險；集團業務相關性與品牌統一性帶來傳染風險和聲譽風險。

論文關鍵詞：中小企業融資商業銀行風險管理

論文摘要：中小企業已經成為我國國民經濟增長和發展的主要動力，但中小企業融資難的問題始終未得到根本性解決。客觀分析我國中小企業融資難的現狀，探討解決問題的可行途徑，不僅關系到中小企業的發展前途，而且對于我國經濟的全面、協調和可持續發展具有重要意義。文章以中小企業銀行信貸融資為研究對象，并從健全商業銀行中小企業信貸風險管理體系的角度提出了解決辦法。

一、我國中小企業信貸融資現狀

近幾年，我國中小企業的經濟貢獻度持續上升，工業總產值占比已增至82%左右，而銀行信貸的比例基本維持在5%左右，中小企業融資難，融資渠道單一、融資成本高昂的現狀未得到實質性解決。

發改委中小企業司的關于五大城市中小企業融資現狀的調查顯示，70.5%的被調查企業認為資金缺乏是困擾企業發展的最大難題之一，超過7成的中小企業取得的貸款高于基準利率，而企業間融資占據融資渠道的第二位。

對于小企業貸款，政府雖推動力度不小，但商業銀行的響應有限。目前，商業銀行在發放中小企業貸款時，仍然顯得過于保守。中小企業貸款基本上以抵押為主，部分商業銀行在抵押物中甚至只認土地、房產，其他一概不受理。同時，抵押貸還存在周期長、費用高的問題。