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車險業(yè)務管理辦法范文第1篇

關鍵詞:治理;車險市場;亂象

一、車險市場亂象的主要表現(xiàn)

(一)不具保險資質(zhì)的機構(gòu)大量存在且行為失范。2012年3月原保監(jiān)會暫停了金融機構(gòu)、郵政以外的所有保險兼業(yè)機構(gòu)資格核準，并提高保險專業(yè)中介機構(gòu)的準入條件。然而，隨著汽車保險市場的迅速擴容，保險公司為了拓展業(yè)務，不得不與實際掌控著汽車保險資源的汽車經(jīng)銷商和維修保養(yǎng)企業(yè)開展業(yè)務合作，客觀上形成了大量不具備保險資質(zhì)的車險代辦機構(gòu)事實上汽車保險業(yè)務的現(xiàn)狀。據(jù)不完全統(tǒng)計，2018年4月末，西部部分省區(qū)90%左右的代辦車輛保險的汽車經(jīng)銷商、車輛維修保養(yǎng)企業(yè)不具備保險兼業(yè)資格。不具備保險資質(zhì)的機構(gòu)從事保險兼業(yè)業(yè)務，既沒有向保險監(jiān)管部門報備，也沒有進行工商登記和稅務登記，保險監(jiān)管機構(gòu)無法將其保險經(jīng)營行為納入監(jiān)管范圍，工商管理機關無法監(jiān)督管理其保險的市場行為，稅務機關難以實施納稅監(jiān)督管理。

(二)商業(yè)車險費用率持續(xù)攀升，導致經(jīng)營車險業(yè)務的公司大面積虧損。不具備兼業(yè)資質(zhì)的汽車經(jīng)銷商和車輛維修保養(yǎng)企業(yè)憑借其掌控的車輛保險資源向各保險機構(gòu)尋租，強勢索取高額保險費用已成不爭的事實。自2015年新一輪商業(yè)車險費率改革啟動以來，為了搶占市場份額，保險公司的手續(xù)費率水漲船高，普遍存在“以補貼換市場”的現(xiàn)象，車險綜合費用率已達40%以上，部分小型財險公司費用率已達50%。數(shù)據(jù)顯示，2018年上半年，全行業(yè)車險保費收入3，794億元，66家經(jīng)營車險的公司中僅有12家盈利，費用率達41%，承保利潤率僅1%。由此可見，行業(yè)車險費用率遠遠超過條款費率所設定的保費附加費用率的保單大量存在，已經(jīng)形成了系統(tǒng)性風險隱患。

(三)向客戶返利擾亂市場秩序。根據(jù)監(jiān)管部門通報的行政處罰情況看，保險經(jīng)營機構(gòu)普遍采取轉(zhuǎn)掛個人人和中介機構(gòu)套取手續(xù)費、以及虛列營業(yè)費用等方式向無資質(zhì)的車險兼業(yè)機構(gòu)支付手續(xù)費，向客戶支付保險合同約定以外的利益。保險經(jīng)營機構(gòu)為應對市場競爭，通過向失去監(jiān)管的不具備兼業(yè)資質(zhì)的機構(gòu)支付高額手續(xù)費實現(xiàn)向客戶返利，同時也拉動了真實的個人業(yè)務向客戶返利的市場需求，擾亂了車險市場秩序。

(四)保險經(jīng)營機構(gòu)風險加大，成本非正常增加。一方面保險監(jiān)管機構(gòu)重點關注虛掛中介、虛列費用等財務業(yè)務數(shù)據(jù)真實性問題，在“嚴監(jiān)管”形勢下，處罰力度也越來越重，但保險公司為應對市場競爭，仍存在邊交罰款邊違規(guī)的情況，屢查屢犯的問題屢禁不止，各保險公司均面臨著較大的合規(guī)風險。另一方面，通過虛掛個人人套取手續(xù)費、虛列費用等方式向無資質(zhì)的兼業(yè)機構(gòu)支付手續(xù)費或返利客戶，須額外承擔稅務成本和“開票費用”等，增加了保險經(jīng)營機構(gòu)成本。

二、原因分析

(一)車險保單價格與價值背離是引發(fā)當前車險市場亂象的根本原因。盡管行業(yè)車險綜合費用率已經(jīng)長期超過了附加保費費用率并維持在40%左右高位，但綜合成本率仍徘徊在99%左右，并未形成行業(yè)車險連續(xù)虧損的狀態(tài)，說明車險條款費率已經(jīng)與車險市場風險不符，保單價格與價值背離，在保單價格受到嚴格監(jiān)管的情況下，受價值規(guī)律作用影響，倒逼保險公司向客戶返利。

(二)中介市場管理政策與市場需求脫節(jié)使中介機構(gòu)成為車險市場亂象的強大推手。2012年，監(jiān)管部門暫停除金融機構(gòu)、郵政以外的所有保險兼業(yè)機構(gòu)資格核準，且一直未明確重啟時間表。2013年，保監(jiān)會雖然重啟保險專業(yè)中介的受理和審批，但專業(yè)準入條件提高。經(jīng)統(tǒng)計，2016以來監(jiān)管部門僅審批了118家中介(包括保險、保險經(jīng)紀和保險公估公司)牌照，一照難求的問題依然存在。近年以來，實際掌控車輛保險資源事實上從事保險兼業(yè)，但無法獲取資質(zhì)的機構(gòu)大量累積，它們乘保單價格與價值背離之機，在不具備兼業(yè)資質(zhì)、不能出具任何票據(jù)的情況下強勢索取高額費用，推動了行業(yè)車險亂象。

(三)放寬個人人準入條件為保險公司套取手續(xù)費提供了便利。2015年修訂的《中華人民共和國保險法》取消了保險從業(yè)人員資格核準審批事項，由保險機構(gòu)自行組織考試并核準資格，個人人準入條件降低，虛掛個人渠道套取費用，操作簡單易行，成為基層機構(gòu)套取費用的首選。

三、治理車險市場亂象的相關思考

治理車險市場亂象，維護行業(yè)車險經(jīng)營秩序，防范車險系統(tǒng)性風險，促進車險經(jīng)營健康可持續(xù)發(fā)展，是當前監(jiān)管部門和各保險主體迫切需要解決的問題。

(一)盡快調(diào)整車險費率，解決車險保單價格與價值背離問題。隨著道路條件改善、交通執(zhí)法環(huán)境趨嚴、車輛安全性能提升等客觀因素的變化，車輛保險事故發(fā)生概率大幅降低，當前的車險費率已不匹配實際的風險，導致車輛保險的價格與價值背離，違背了價值規(guī)律。建議監(jiān)管部門要求各經(jīng)營主體重新測算車險費率，使車險保單價格與價值匹配，從源頭上控制車險經(jīng)營費用亂象的發(fā)生。

(二)盡快調(diào)整車險兼業(yè)資質(zhì)的準入政策。原保監(jiān)會在《關于深化保險中介市場改革的意見》(保監(jiān)發(fā)〔2015〕91號)中指出:“對兼業(yè)機構(gòu)，堅持商業(yè)企業(yè)性、窗口便利性、業(yè)務兼營性和主業(yè)相關性準入標準，實施行業(yè)準入清單和險種目錄，實行法人機構(gòu)申報資格、法人機構(gòu)持證、營業(yè)網(wǎng)點統(tǒng)一登記制度”，但至今仍無實質(zhì)性的進展。建議監(jiān)管部門調(diào)整中介市場監(jiān)管政策，建立保險兼業(yè)業(yè)務報備制度，并完善備案管理制度體系。同時，國家稅務機關和工商登記機關根據(jù)保險兼業(yè)機構(gòu)向保險監(jiān)管機構(gòu)的備案資料，變更其經(jīng)營范圍和稅務登記。通過國家層面的頂層設計、政策調(diào)整，還原汽車經(jīng)銷商、維修保養(yǎng)企業(yè)的真實經(jīng)營情況，還原保險公司業(yè)務來源的真實情況，確保車險兼業(yè)市場各方在公開、透明、陽光下運行。

車險業(yè)務管理辦法范文第2篇

關鍵詞：未決賠款準備金 準備金計提利源分析

保險公司經(jīng)營是負債經(jīng)營，即先有保費收入，后發(fā)生賠款支付。未決賠款準備金作為保險公司最大的負債項目之一，其提取的合理性對利潤的準確核算影響重大。未決賠款準備金具有較大的不確定性，對于一份未到期的保險合同來說，在保險期間內(nèi)，無法確定是否發(fā)生保險事故，即使已經(jīng)發(fā)生了保險事故，許多情況下也難以在較短時間內(nèi)確定最終的賠付金額。因此，未決賠款準備金計提是否準確一定程度上決定了報表能否真實反映其經(jīng)營業(yè)績，決定了其績效考核結(jié)果的合理性，同時也是進行各項業(yè)務決策、合理配置資源的重要依據(jù)。但由于受到各保險公司經(jīng)營管理需求不同、未決賠案管理水平等影響，未決賠款準備金計提往往與實際不符，從而導致公司經(jīng)營成果核算失真。本文從準備金簡介入手，通過對非壽險公司的利源情況分析，對準備金管理提出合理建議。

一、非壽險準備金介紹

非壽險業(yè)務，主要包括車險、企業(yè)財產(chǎn)險、家庭財產(chǎn)險、工程保險、責任信用保險、農(nóng)業(yè)保險、短期健康保險和意外險等除人壽保險以外的保險業(yè)務。非壽險業(yè)務準備金是對保險公司非壽險業(yè)務保單未了責任的財務度量和資金準備。非壽險業(yè)務的保單責任，可以按有效保單約定的保險事故是否發(fā)生主要分為兩部分：未到期責任準備金和未決賠款準備金。

（一）未到期責任準備金是在報表日針對未到期保單在未來發(fā)生的賠款和費用責任而提取的準備，包含：未到期責任準備金、長期責任準備金。

根據(jù)《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法（試行）》第十一條規(guī)定，未到期責任準備金提取采用下列法定方法之一：二十四分之一法（以月為基礎計提）；三百六十五分之一法（以天為基礎計提）；對于某些特殊險種，根據(jù)其風險分布狀況可以采用其他更為謹慎、合理的方法。未到期責任準備金的提取方法一經(jīng)確定，不得隨意更改。

（二）未決賠款準備金則是對報表日風險已發(fā)生但尚未完全結(jié)案的賠案而提取的準備，包含：已發(fā)生已報案未決賠款準備金（Case Reserve）、已發(fā)生未報案未決賠款準備金（IBNR）、賠款費用準備金。

根據(jù)《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法（試行）》第十三條、第十四條和第十五條規(guī)定，未決賠款準備金提取的法定方法：

1.對已發(fā)生已報案未決賠款準備金，應當采用逐案估計法、案均賠款法以及中國保監(jiān)會認可的其它方法謹慎提取。

2.對已發(fā)生未報案未決賠款準備金，應當根據(jù)險種的風險性質(zhì)、分布、經(jīng)驗數(shù)據(jù)等因素采用至少下列兩種方法進行謹慎評估提取：鏈梯法、案均賠款法、準備金進展法、B-F法等其它合適的方法。

3.對賠款理賠費用準備金，應當采取逐案預估法提?。粚﹂g接理賠費用準備金，采用比較合理的比率分攤法提取。

目前，絕大多數(shù)非壽險公司未到期責任準備金按三百六十五分之一法逐單提取，方法比較確定，而未決賠款準備金在提取方法上有較大的主觀性和不確定性。在其他條件不變的情況下，當年末多提未決賠款準備金會直接減少當年相應金額的利潤，增加次年利潤，反之亦然。因此，未決賠款準備金一直被喻為“調(diào)節(jié)利潤的蓄水池”，正因為這種錯誤的核算觀念導致歷史上準備金計提一直存在數(shù)據(jù)不真實的問題。

二、歷史準備金計提問題

回顧歷史，數(shù)據(jù)不真實是一直困擾財險行業(yè)的“心病”。其中的準備金數(shù)據(jù)不真實是行業(yè)內(nèi)多年存在的頑疾，準備金屬于保險公司的負債，并非營業(yè)收入，主要是為了支付將來可能發(fā)生的保險理賠。

部分保險分支機構(gòu)沒有按照規(guī)定和精算要求計提和提足未決賠款準備金，甚至出現(xiàn)個別保險分支機構(gòu)為了完成年度利潤目標，在年底前人為操縱進行延遲立案或降低賠案速度減少賠款金額，對財務報表數(shù)據(jù)弄虛作假，呈現(xiàn)出虛贏實虧的虛假利潤，從而牟取非法利益，進而造成公司經(jīng)營出現(xiàn)償付能力不足的危機。早在1999年，就有保險評級機構(gòu)對美國多數(shù)破產(chǎn)保險公司的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，保費/準備金不足是造成保險公司破產(chǎn)的最主要原因之一，其他原因還包括業(yè)務增長過快、巨災損失、資產(chǎn)估值過高、核心業(yè)務變動等。

三、非壽險公司利源分析

針對上述準備金計提存在的問題，本文將通過對非壽險公司進行利源分析來解釋導致問題存在的原因。下面通過利源分析對利潤表的構(gòu)成要素進行形式上的重組，同時保持與利潤表核算原理相一致，以便更加清晰地分析利潤的來源。通過對非壽險公司以前年度未到期業(yè)務在當年到期部分的業(yè)務質(zhì)量情況和當年承保業(yè)務在當年已賺部分的業(yè)務質(zhì)量情況進行分析，從而準確地評價一家非壽險公司在各年度承保業(yè)務的經(jīng)營質(zhì)量情況，進而促使公司及時調(diào)整承保理賠等管理決策、合理地開展各項績效考核。正如人壽保險公司的死差益、利差益、費差益的“三差”利源分析一樣，同樣可將非壽險公司承保利潤的來源分解為已賺保費、未到期保費任準備金和未決賠款準備金等“三項損益差”。

下面通過具體數(shù)據(jù)對非壽險公司進行利源分析，來說明未決賠款準備金計提準確性直接影響到公司利潤核算，如下圖示例，某非壽險公司2015年度利潤表（保留主要科目），2015年當年承保新業(yè)務已賺部分盈利5.5億元（已賺保費損益差），2014年轉(zhuǎn)回業(yè)務已賺部分盈利4.5億元（未到期保費責任準備金損益差），但由于2014年底少計提未決賠款準備金1.5億元，因此影響2015年當年利潤減少1.5億元（未決賠款準備金損益差），因此，2015年度利潤表顯示承保利潤為8.5億元。（暫不考慮其他經(jīng)營費用和投資收益等）。

由此看出，未決賠款準備金計提準確性直接影響到公司經(jīng)營利潤核算的準確性，進而影響公司經(jīng)營成果是否能夠真實體現(xiàn)。但往往在公司實際運營中，部分非壽險公司分支機構(gòu)，在面對盈利能力較低、業(yè)績考核壓力較大等情況下，為了完成公司經(jīng)營考核指標，存在人為控制或操縱影響利潤的來源等現(xiàn)象。一般情況下，對于影響利潤來源的未到期保費責任準備金和已賺保費的核算方法較為固定，基本不受主觀因素的影響，公司難以進行人為操縱。而對于未決賠款準備金，在評估過程中存在著較大的主觀因素空間，在評估方法的選擇性上也較為靈活，因此，多數(shù)非壽險公司主要依賴對未決賠款準備金的調(diào)節(jié)來實現(xiàn)控制和操縱利潤來源的目的。

通過操縱準備金來達到操縱利潤的這種現(xiàn)象并非只在我國存在。國際研究發(fā)現(xiàn)這種現(xiàn)象早在國際上的部分非壽險公司發(fā)生過，當財險公司承保業(yè)務質(zhì)量較好、綜合成本率較低、利潤較好時，公司通常高估并計提較為充足的準備金，用以隱藏當年真實的盈利情況，同時以備將來公司經(jīng)營不佳期間再進行準備金的釋放；反之，當公司經(jīng)營出現(xiàn)困難時，通常低估并少計提準備金，用以掩蓋公司經(jīng)營不佳的情況，甚至導致報表虛盈實虧的現(xiàn)象。

為避免非壽險公司通過操縱未決賠款準備金實現(xiàn)利潤調(diào)節(jié)的目的，我國保險監(jiān)管機構(gòu)于近幾年陸續(xù)出臺了許多相關監(jiān)管文件，要求非壽險公司加強對未決賠款準備金的管理力度，必須嚴格按照保監(jiān)會認可的評估方法和入賬方法進行賬務核算，真實反映公司經(jīng)營成果，同時要定期對未決賠款準備金進行回溯分析與測試。

四、準備金管理建議

（一）加強數(shù)據(jù)管理，為準備金管理營造良好的基礎

數(shù)據(jù)是公司精細化管理的基礎，公司務必按照未決賠案管理辦法等保監(jiān)會相關規(guī)定的要求，加強未決賠案管理，為準備金評估和準備金計提提供真實可靠的數(shù)據(jù)支持。

一是加強已發(fā)生案件立案的及時性，將未決賠案及時納入業(yè)務系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)庫未決案件數(shù)量的真實性，同時，加強現(xiàn)場查勘估損力度，提高未決金額估損的準確性，并根據(jù)案情的發(fā)展對未決賠案的估損金額及時進行更新；二是加強數(shù)據(jù)庫未決案件結(jié)案的及時有效性，理賠部門在日常工作中應持續(xù)加強對案件處理率、結(jié)案率、理賠周期等指標的動態(tài)監(jiān)控，使未決賠案控制在一個較為合理的范圍內(nèi)，避免準備金計提出現(xiàn)大幅波動；三是謹慎對待未決賠案的注銷行為，無效未決案件的大批量注銷對準備金計提影響較大，特別是對跨年度利潤核算影響較大，因此理賠部門應加強對未決注銷率等指標的管控。

（二）嚴格按照保監(jiān)會相關規(guī)定做好準備金賬務核算工作

準備金計提的準確性直接影響公司盈利水平的真實性，公司務必按照保監(jiān)會《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法（試行）》等相關文件對非壽險準備金計提方法等相關規(guī)定的要求，如實計提各項準備金，正確反映公司經(jīng)營業(yè)績。

建議新小型非壽險公司可參考國內(nèi)大型非壽險公司目前的準備金計提方案，結(jié)合公司實際，制定本公司的準備金計提方案，如國內(nèi)某大型非壽險公司目前的準備金入賬方案是，根據(jù)準備金評估結(jié)果，差異化制定各級分公司各險種的準備金入賬方法，對于總、省、地市級車險等規(guī)模較大的險種采用精算賠付率法入賬，規(guī)模較小的非車險業(yè)務賦予IBNR、ULAE等經(jīng)驗比例，對于基層分支機構(gòu)采用分攤處理方法，使準備金財務核算與評估結(jié)果緊密銜接，確保準備金計提合理、準確、跟賬及時，使賠付成本客觀準確反映在當期，避免歷史包袱遺留問題，杜絕了“寅吃卯糧”的現(xiàn)象，避免短期盈利目的，并將盈利壓力及時、準確、逐級傳導至各級分公司，促進公司客觀評價自身經(jīng)營業(yè)績，實施精細化管理，提高盈利能力，降低未來償付能力不足等管理風險。如實計提時附穡正確反映經(jīng)營業(yè)績。

參考文獻：

[1]《非壽險精算（中國精算師資格考試用書）》，中國財政經(jīng)濟出版社（2010.11）。

車險業(yè)務管理辦法范文第3篇

關鍵詞:保險業(yè);反洗錢工作;難點

中圖分類號:F840.32文獻標識碼:A文章編號:1007-4392(2010)02-0050-03

一、保險業(yè)反洗錢工作存在的難點及問題

(一)規(guī)避客戶身份識別義務

1.投保單缺少客戶身份識別的相關要素信息。通過對5家保險金融機構(gòu)8356份財產(chǎn)保險和1268份人身保險幾十個險種的投保單檢查和調(diào)查,發(fā)現(xiàn)沒有一份保險合同的投保單登記客戶身份基本信息是完整的。按照《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》登記客戶身份基本信息要求,漏項信息比較多,主要缺少國籍和身份證有效期限兩項信息登記。在團險投保單中,經(jīng)營性企業(yè)主要缺少營業(yè)執(zhí)照代碼、稅務登記證號兩項信息登記。

2.保險公司要求客戶留存的資料與反洗錢相關規(guī)定不一致。在對某保險公司的現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn),在其經(jīng)辦人員的桌子上張貼著蓋有該公司印章的“承保機動車輛保險業(yè)務需提供的投保資料”[《機動車交通事故責任強制險承保實務規(guī)程要點(保監(jiān)會2008版)》]。即“個人投保的,需提供行駛證復印件(新車可提供車輛合格證或購車發(fā)票)和駕駛證復印件或身份證復印件;單位投保的需提供組織機構(gòu)代碼證復印件?！币陨弦?guī)定不符合《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第三十三條規(guī)定,即“法人、其他組織和個體工商戶客戶的身份基本信息包括客戶的名稱、住所、經(jīng)營范圍、組織機構(gòu)代碼、稅務登記證號碼;可證明該客戶依法設立或者可依法開展經(jīng)營、社會活動的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限;控股股東或者實際控制人、法定代表人、負責人和授權(quán)辦理業(yè)務人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限”。經(jīng)營性企業(yè)主要缺少單位的稅務登記證、營業(yè)執(zhí)照、法定代表人等身份信息登記。

3.客戶現(xiàn)金形式繳納的保費被虛擬的“轉(zhuǎn)賬化”,規(guī)避了客戶身份識別義務。按照反洗錢相關規(guī)定,保險業(yè)金融機構(gòu)對客戶身份識別是有一定條件限制的,即“對1萬元以上現(xiàn)金形式繳納的財產(chǎn)保險合同,2萬元以上現(xiàn)金形式繳納的人身保險合同,20萬元以上轉(zhuǎn)賬形式繳納的保險合同”的客戶身份進行識別。在檢查中發(fā)現(xiàn),保險公司存在著以下兩種情況:一是當客戶以現(xiàn)金繳納保險費時,保險公司要求其先存入保險公司某職工個人銀行卡賬戶上,再由保險公司員工將保費通過轉(zhuǎn)賬劃到保險公司有關賬戶;二是銀行保險業(yè)務時,銀行定期將收繳的保費轉(zhuǎn)賬給保險公司指定賬戶,因此保險公司認為,銀行應履行客戶身份識別義務,而客戶的保費是由銀行轉(zhuǎn)賬的,保險公司不必識別客戶身份,也不必留存客戶身份資料信息。以上兩種方式,無法改變投保人是以現(xiàn)金形式繳納保險合同這個事實的性質(zhì),保險公司應當履行識別客戶身份義務,并留存客戶相關身份信息資料。

4.保險公司業(yè)務系統(tǒng)不能對單個被保險人同時投保的多個險種進行統(tǒng)計,使部分客戶身份信息漏審。根據(jù)《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第十二條規(guī)定:“單個被保險人保險費金額人民幣2萬元以上或者外幣等值2000美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的人身保險合同,保險費金額人民幣20萬元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉(zhuǎn)賬形式繳納的保險合同,保險公司在訂立保險合同時,應確認投保人與被保險人的關系,核對投保人和人身保險被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件,登記投保人、被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的身份基本信息,并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件?！钡?檢查中發(fā)現(xiàn),如果被保險人同時投保了多個險種,其中幾個險種的保費都未達到1萬元,而被保險人的保費總額已超過1萬元,保險公司對該類客戶均未進行身份識別。經(jīng)了解,保險公司的業(yè)務系統(tǒng)不能象銀行業(yè)的業(yè)務系統(tǒng)一樣,對客戶按賬戶劃分,它是按客戶的險種劃分的。因此,不能跨險種對同一客戶的保費進行累計。同時,保險公司未建立客戶投保、理賠、退保的臺賬明細,導致這類客戶身份未按規(guī)定接受審查。

5.投保單的被保險人與實際的被保險人不是同一人,存在虛名被保險人問題。在對4家財險公司檢查中發(fā)現(xiàn),在車險中,經(jīng)常出現(xiàn)被保險人是某一單位,當出險時,由被保險人填寫授權(quán)書稱實際被保險人是某個人,要求保險公司將賠款支付給某個人?；蛘咄侗Ｈ伺c被保險人不是同一人,當出險時,由被保險人填寫授權(quán)書稱實際被保險人是投保人,要求保險公司將賠款支付給實際被保險人。經(jīng)向保險公司人員詢問,稱此類問題在保險公司中普遍存在,一般解釋是個人為了少交保險費,將車輛掛靠某單位或者該車輛已經(jīng)買賣,但未辦理過戶手續(xù)等問題。如被保險人某運輸有限公司,標的車輛于2007年7月19日出險,保險公司于2007年11月13日理賠,賠款支付給史某某,賠款金額21856元。該公司的授權(quán)委托書稱實際被保險人是史某某。此類問題不僅存在虛名被保險人問題,還容易出現(xiàn)公款私分或偷逃稅等洗錢風險。

(二)留存客戶身份資料和交易記錄不全

1.退保業(yè)務理由不充分,且客戶資料留存不全。在對退保業(yè)務檢查時發(fā)現(xiàn),120份退保業(yè)務的退保理由基本上都是“資金困難,需要退?！?同時留存的客戶資料不全。根據(jù)《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第十三條規(guī)定:“在客戶申請解除保險合同時,如退還的保險費或者退還的保險單的現(xiàn)金價值金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的,保險公司應當要求退保申請人出示保險合同原件或者保險憑證原件,核對退保申請人的有效身份證件或者其他身份證明文件,確認申請人的身份?！北ｋU公司理解為只核對客戶身份證明,而不用留存其證明材料。

2.理賠業(yè)務未留存被保險人身份資料情況較為普遍。保險公司在給付單位保險金時,當被保險人授權(quán)保險公司業(yè)務員領取保險金時,未留存被保險人身份資料情況較普遍。在對某保險公司160份理賠業(yè)務檢查時,發(fā)現(xiàn)有18份未留存單位的營業(yè)執(zhí)照或組織機構(gòu)代碼證等身份資料。

(三)對可疑交易理解存在錯誤,容易出現(xiàn)洗錢風險

1.理賠業(yè)務中,被保險人可授權(quán)款項劃轉(zhuǎn),容易出現(xiàn)洗錢風險。在檢查部分財險公司的理賠業(yè)務時發(fā)現(xiàn),經(jīng)常出現(xiàn)以下兩種情況。一是投保人和被保險人是同一單位,而投保單約定了受益人為某個人,發(fā)生理賠業(yè)務時,保險公司將賠款支付給受益人。二是投保人為某個人,被保險人為某一單位,投保單未約定受益人,發(fā)生理賠業(yè)務時,被保險人填寫授權(quán)書,要求保險公司將賠款支付給其委托人。如2008年6月17日,賠付被保險人某汽車運輸有限公司車險,金額10296元,實際轉(zhuǎn)賬賠付杜某某,原投保單未約定受益人。以上交易不符合《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易管理辦法》第十三條第十七款規(guī)定的標準,但保險公司稱保險金給付程序正確,均有被保險人授權(quán),是被保險人的真實意思表達,不屬于可疑交易。

2.變更合同內(nèi)容審批條件未明確,容易出現(xiàn)洗錢風險。保險合同內(nèi)容的變更,包括保險金額、保險期限及受益人等,在保險合同有效期內(nèi),投保人提出變更申請,保險公司僅做形式上的審查,只要投保人解釋合理,手續(xù)完善,形式合法,即可同意予以變更,合同變更產(chǎn)生法律效力。而對變更后受益人與被保險人的關系、增加保額資金是否合法等不進行審查。在檢查中發(fā)現(xiàn)被保險人變更較多,當被保險人由單位變更為個人時,容易出現(xiàn)洗錢風險。

二、提高保險業(yè)反洗錢工作水平的建議

(一)建議上級行制定《保險業(yè)反洗錢實施細則》

《保險業(yè)反洗錢實施細則》應對保險業(yè)履行反洗錢義務做出明確解釋,數(shù)字具體量化,明確保險公司客戶身份識別的要素,詳細規(guī)定留存客戶身份信息及交易記錄的內(nèi)容,對大額交易和可疑交易進行細化。

(二)保險業(yè)協(xié)會要盡快修改完善保險業(yè)的行業(yè)規(guī)定和業(yè)務操作流程,建全保險業(yè)反洗錢工作體系

一是認真梳理管理規(guī)章制度,凡是不符合反洗錢工作要求的,要修改完善。如盡快充實投保單、理賠申請表等內(nèi)容,使其欄目符合反洗錢法律法規(guī)真實性、有效性、完整性相關要求。

二是依法編訂業(yè)務指南,明確在投保、核保、理賠、保單管理上防范洗錢的處理程序,如合同變更時,保險公司審查的具體內(nèi)容以及保險公司與客戶直接劃賬,保費收入和理賠給付款都不經(jīng)過中介人賬戶等等,真正的把反洗錢工作融入到保險業(yè)務流程和管理監(jiān)控中。

(三)保險公司應結(jié)合保險業(yè)資金交易的特點,完善自身業(yè)務系統(tǒng)建設

建立以投保人、被保險人或受益人為賬戶的業(yè)務系統(tǒng),能夠連續(xù)地進行資金監(jiān)測,適時監(jiān)控客戶的大額和可疑出單情況,通過監(jiān)控系統(tǒng)掌握退保受益人與投保人的全部信息,對于沒有血緣和姻緣關系的受益人要進行密切監(jiān)控,利用信息技術手段,提升反洗錢的信息收集、分析能力,提高可疑資金交易報送的時效性。

車險業(yè)務管理辦法范文第4篇

根據(jù)自己的實際情況，比如工作職責，確定一下工作目標，這樣就可以有針對性的明確自己的工作計劃，可以先確定總的方向，再按時間分段完成。下面是小編為大家整理的銷售職員崗位工作計劃2022，希望能幫助到大家!

銷售職員崗位工作計劃11、擴大銷售隊伍，加強業(yè)務培訓。

人才的引進和培養(yǎng)是最根本的，也是最核心的，人才是第一生產(chǎn)力。企業(yè)無人則止，加大人才的引進大量補充公司的新鮮血液。鐵打的營盤流水的兵，所以在留著合理的人才上下功夫。在選好人，用好人，用對人。加強和公司辦公室人溝通，多選拔和引進優(yōu)秀銷售人員，利用自己的關系，整合一部分業(yè)務人員，利用業(yè)務員轉(zhuǎn)介紹的策略，多爭取業(yè)務人員，加大招聘工作的力度，前期完善公司的人員配置和銷售隊伍的建立。另外市場上去招一些成熟的技術和業(yè)務人員。自己計劃將工作重點放在榜樣的樹立和新榜樣的培養(yǎng)上，一是主要做好幾個榜樣樹立典型。因為榜樣的力量是無窮的。

人是有可塑性的，并且人是有惰性的。對銷售隊伍的知識培訓，專業(yè)知識、銷售知識的培訓始終不能放松。培訓對業(yè)務隊伍的建立和鞏固是很重要的一種手段。定期開展培訓，對業(yè)務員的心態(tài)塑造是很大的好處。并且根據(jù)業(yè)務人員的發(fā)展，選拔引進培養(yǎng)大區(qū)經(jīng)理。業(yè)務人員的積極性才會更高。

2、銷售渠道完善，銷售渠道下沉。

為確保完成全年銷售任務，自己平時就積極搜集信息并及時匯總，力爭在新區(qū)域開發(fā)市場，以擴大產(chǎn)品市場占有額。合理有效的分解目標。

__三省，市場是公司的核心競爭區(qū)，在這三省要完善銷售隊伍和銷售渠道。一方面的人員的配置，另一方面是客戶資源的整合，客戶員工化的重點區(qū)域。要在這里樹立公司的榜樣，并且建立樣板市場。加以克隆復雜。

其他省市以一部現(xiàn)有業(yè)務人員為主，重點尋找合作伙伴和一些大的商。走批發(fā)路線的公司在銷售政策上適當放寬。

如果業(yè)務人員自己開拓市場，公司前期從業(yè)務上去扶持，時間上一個月重點培養(yǎng)，后期以技術上進行扶持利用三個月的時間進行維護。

3、產(chǎn)品調(diào)整，產(chǎn)品更新。

產(chǎn)品是企業(yè)的生命線，不是我們想買什么，而是客戶想買什么。我們買的的客戶想買的。找到客戶的需求，才是根本。所以產(chǎn)品調(diào)整要與市場很好的結(jié)合起來。另外，要考慮產(chǎn)品的.利潤，無利潤的產(chǎn)品，它就無生存空間。對客戶來講，也是一樣?？蛻舨皇琴I產(chǎn)品，而是買利潤，是買的產(chǎn)品得來的利潤。追求產(chǎn)品利潤的合理分配原則，是不變的法則。企業(yè)不是福利院，所以為企業(yè)創(chuàng)造價值化，就是管理的最基本要求。從發(fā)展才是硬道理到賺錢才是硬道理的轉(zhuǎn)變。

一個產(chǎn)品的壽命是有限的，不斷的補充新產(chǎn)品，一方面顯示出公司的實力，一方面顯示出公司的活力。淘汰無利潤和不適應市場的產(chǎn)品。結(jié)合公司業(yè)務人員專業(yè)素質(zhì)，產(chǎn)品要往三個有利于方面調(diào)整：有利于公司的發(fā)展、有利于業(yè)務人員的銷售、有利于客戶的需求。

銷售職員崗位工作計劃2一、實際招商開發(fā)操作方面

1、回訪完畢電話跟蹤，繼續(xù)上門洽談，做好成單、跟單工作。

2、學習招商資料，對3+2+3組合式營銷模式領會透徹;

抓好例會學習，取長補短，向出業(yè)績的先進員工討教，及時領會掌握運用別人的先進經(jīng)驗。

3、做好每天的工作日記，詳細記錄每天上市場情況。

4、繼續(xù)回訪某某六縣區(qū)酒水商，把年前限于時間關系沒有回訪的三個縣區(qū)：某某市、某縣、某縣，回訪完畢。

在回訪的同時，補充完善新的酒水商資料。

二、公司人力資源管理方面

1、努力打造有競爭力的薪酬福利，根據(jù)本地社會發(fā)展、人才市場及同行業(yè)薪酬福利行情，結(jié)合公司具體情況，及時調(diào)整薪酬成本預算及控制。

做好薪酬福利發(fā)放工作，及時為符合條件員工辦理社會保險。

2、根據(jù)公司現(xiàn)在的人力資源管理情況，參考先進人力資源管理經(jīng)驗，推陳出新，建立健全公司新的更加適合于公司業(yè)務發(fā)展的人力資源管理體系。

3、做好公司__年人力資源部工作計劃規(guī)劃，協(xié)助各部門做好部門人力資源規(guī)劃。

4、注重工作分析，強化對工作分析成果在實際工作當中的運用，適時作出工作設計，客觀科學的設計出公司職位說明書。

5、公司兼職人員也要納入公司的整體人力資源管理體系。

6、規(guī)范公司員工招聘與錄用程序，多種途徑進行員工招聘(人才市場、本地主流報紙、行業(yè)報刊、校園招聘、人才招聘網(wǎng)、本公司網(wǎng)站、內(nèi)部選拔及介紹);

強調(diào)實用性，引入多種科學合理且易操作的員工篩選方法(篩選求職簡歷、專業(yè)筆試、結(jié)構(gòu)性面試、半結(jié)構(gòu)性面試、非結(jié)構(gòu)化面試、心理測驗、無領導小組討論、角色扮演、文件筐作業(yè)、管理游戲)。

7、把績效管理作為公司人力資源管理的重心，對績效工作計劃、績效監(jiān)控與輔導、績效考核(目標管理法、平衡計分卡法、標桿超越法、kpi關鍵績效指標法)、績效反饋面談、績效改進(卓越績效標準、六西格瑪管理、iso質(zhì)量管理體系、標桿超越)、績效結(jié)果的運用(可應用于員工招聘、人員調(diào)配、獎金分配、員工培訓與開發(fā)、員工職業(yè)生涯規(guī)劃設計)進行全過程關注與跟蹤。

8、將人力資源培訓與開發(fā)提至公司的戰(zhàn)略高度，高度重視培訓與開發(fā)的決策分析，注重培訓內(nèi)容的實用化、本公司化，落實培訓與開發(fā)的組織管理。

9、努力經(jīng)營和諧的員工關系，善待員工，規(guī)劃好員工在本企業(yè)的職業(yè)生涯發(fā)展。

三、辦公室及后勤保障方面

1、與王經(jīng)理分工協(xié)作，打招商電話。

2、準備到鐵通公司市北分局開通___免費電話[號碼_______]，年前已經(jīng)交過訂金__元。

3、外協(xié)大廈物業(yè)管理，交電費、取郵件、咨詢物業(yè)管理事宜等。

4、協(xié)助王經(jīng)理做好辦公室方面的工作。

5、確保電腦、打印復印一體機正常運行，注意日常操作。

6、為外出跑業(yè)務的市場拓展部各位經(jīng)理搞好各類后勤保障(主要是協(xié)助王經(jīng)理復印、傳真、電話、文檔輸入電腦、報銷、購物等)。

我經(jīng)常這樣對自己說：開心工作，快樂生活。不能將這生命里大部分時間要經(jīng)營的工作當作是一杯苦酒，要把它當作美酒，越陳越香。

銷售職員崗位工作計劃31、建立一支熟悉業(yè)務，比較穩(wěn)定的銷售團隊。

人才是企業(yè)最寶貴的資源，一切銷售業(yè)績都起源于有一個好的銷售人員。沒錯，先制定出銷售人員個人工作計劃并監(jiān)督完成。建立一支具有凝聚力，合作精神的銷售團隊是我們現(xiàn)在的一個重點。在工作中建立一個和諧，具有殺傷力的銷售團隊應作為一項主要的工作來抓。

2、完善銷售制度，建立一套明確系統(tǒng)的業(yè)務管理辦法。

銷售管理是企業(yè)的老大難問題，銷售人員出差，見客戶處于放任自流的狀態(tài)。完善銷售管理制度的目的是讓銷售人員在工作中發(fā)揮主觀能動性，對工作有較強的責任心，提高銷售人員的主人公意識。

3、培養(yǎng)銷售人員發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)問題，不斷自我提高的習慣。

培養(yǎng)銷售人員發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)問題目的在于提高銷售人員綜合素質(zhì)，在工作中能發(fā)現(xiàn)問題總結(jié)問題并能提出自己的看法和建議，業(yè)務能力提高到一個成熟業(yè)務員的檔次。

4、市場分析。

也就是根據(jù)我們所了解到的市場情況，對我們公司產(chǎn)品的賣點，消費體，銷量等進行適當?shù)亩ㄎ弧?/p>

5、銷售方式。

就是找出適合我們公司產(chǎn)品銷售的模式和方法。

6、銷售目標

根據(jù)公司下達的銷售任務，把任務根據(jù)具體情況分解到每月，每周，每日;以每月，每周，每日的銷售目標分解到各個銷售人員身上，完成各個時間段的銷售任務。并在完成銷售任務的基礎上提高銷售業(yè)績。

7、客戶管理。

就是對一開發(fā)的客戶如何進行服務和怎樣促使他們提高銷售或購買;對潛在客戶怎樣進行跟進。根據(jù)我以往的銷售過程中遇到的一些問題，約好的客戶突然改變行程，毀約，使計劃好的行程被打亂，不能完成出差的目的。造成時間，資金上的浪費。我希望領導能多注意這方面的工作!

__年，我堅信在自身的努力和公司的培訓以及在工作的磨練下，自己在各方面一定會有所成就。

銷售職員崗位工作計劃4一、加強業(yè)管工作，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)、規(guī)范的承保服務體系。

承保是保險公司經(jīng)營的源頭，是風險管控、實現(xiàn)效益的重要基礎，是保險公司生存的基礎保障。因此，在__年度里，公司將狠抓業(yè)管工作，提高風險管控能力。

1、對承保業(yè)務及時地進行審核，利用風險管理技術及定價體系來控制承保風險，決定承保費率，確保承保質(zhì)量。

對超越公司權(quán)限擬承保的業(yè)務進行初審并簽署意見后上報審批，確保此類業(yè)務的嚴格承保。

2、加強信息技術部門的管理，完善各類險種業(yè)務的處理平臺，通過建設、使用電子化承保業(yè)務處理系統(tǒng)，建立完善的承?；A數(shù)據(jù)庫，并繕制相關報表和承保分析。

同時做好市場調(diào)研，并定期編制中、長期業(yè)務計劃。

3、建立健全重大標的業(yè)務和特殊風險業(yè)務的風險評估制度，確保風險的合理控制，同時根據(jù)業(yè)務的風險情況，執(zhí)行有關分保或再保險管理規(guī)定，確保合理分散承保風險。

4、強化承保、核保規(guī)范，嚴格執(zhí)行條款、費率體系，熟練掌握新核心業(yè)務系統(tǒng)的操作，對中支所屬的承保、核保人員進行全面、系統(tǒng)的培訓，以提高他們的綜合業(yè)務技能和素質(zhì)，為公司業(yè)務發(fā)展提供良好的保障。

二、提高客戶服務工作質(zhì)量，建設一流的客戶服務平臺。

隨著保險市場競爭主體的不斷增加，各家保險公司都加大了對市場業(yè)務競爭的力度，而保險公司所經(jīng)營的不是有形產(chǎn)品，而是一種規(guī)避風險或風險投資的服務，因此，建設一個優(yōu)質(zhì)服務的客服平臺顯得極為重要，當服務已經(jīng)成為核心內(nèi)容納入保險企業(yè)的價值觀，成為核心競爭時，客服工作就成為一種具有獨特理念的一種服務文化。經(jīng)過__年的努力，我司已在市場占有了一定的份額，同時也擁有了較大的客戶群體，隨著業(yè)務發(fā)展的不斷深入，客服工作的重要性將尤其突出，因此，中支在__年里將嚴格規(guī)范客服工作，把一流的客服管理平臺運用、落實到位。

1、建立健全語音服務系統(tǒng)，加大熱線的宣傳力度，以多種形式將熱線推向社會，讓眾多的客戶全面了解公司語音服務系統(tǒng)強大的支持功能，以提高自身的市場競爭力，實現(xiàn)客戶滿意化。

2、加強客服人員培訓，提高客服人員綜合技能素質(zhì)，嚴格奉行“熱情、周到、優(yōu)質(zhì)、高效”的服務宗旨，堅持“主動、迅速、準確、合理”的原則，嚴格按照崗位職責和業(yè)務操作實務流程的規(guī)定作好接、報案、查勘定損、條款解釋、理賠投訴等各項工作。

3、以中心支公司為中心，專、兼職并行，建立一個覆蓋全區(qū)的查勘、定損網(wǎng)點，初期由中支設立專職查勘定損人員3名，同時搭配非專職人員共同查勘，以提高中支業(yè)務人員的整體素質(zhì)，切實提高查勘、定損理賠質(zhì)量，做到查勘準確，定損合理，理賠快捷。

4、在__年6月之前完成__營銷服務部、yy營銷服務部兩個服務機構(gòu)的下延工作，至此，全區(qū)的服務網(wǎng)點建設基本完善，為公司的客戶提供高效、便捷的保險售后服務。

三、加快業(yè)務發(fā)展，提高市場占有率，做大做強公司保險品牌。

根據(jù)__年中支保費收入____萬元為依據(jù)，其中各險種的占比為：機動車輛險85%，非車險10%，人意險5%。__年度，中心支公司擬定業(yè)務發(fā)展規(guī)劃計劃為實現(xiàn)全年保費收入____萬元，各險種比例計劃為機動車輛險75%，非車險15%，人意險10%，計劃的實現(xiàn)將從以下幾個方面去實施完成。

1、機動車輛險是我司業(yè)務的重中之重，因此，大力發(fā)展機動車輛險業(yè)務，充分發(fā)揮公司的車險優(yōu)勢，打好車險業(yè)務的攻堅戰(zhàn)，還是我們工作的重點，__年在車險業(yè)務上要鞏固老的客戶，爭取新客戶，側(cè)重點在發(fā)展車隊業(yè)務以及新車業(yè)務的承保上，以實現(xiàn)車險業(yè)務更上一個新的臺階。

2、認真做好非車險的展業(yè)工作，選擇拜訪一些大、中型企業(yè)，對效益好，風險低的企業(yè)要重點公關，與企業(yè)建立良好的關系，力爭財產(chǎn)、人員、車輛一攬子承保，同時也要做好非車險效益型險種的市場開發(fā)工作，在__年里努力使非車險業(yè)務在發(fā)展上形成新的格局。

3、積極做好與銀行的業(yè)務工作。

__年10月我司經(jīng)過積極地努力已與中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、福建興業(yè)銀行等簽定了兼業(yè)合作協(xié)議，__年要集中精力與各大銀行加強業(yè)務上的溝通聯(lián)系，讓銀行充分地了解中華保險的品牌及優(yōu)勢，爭取加大銀行在業(yè)務上對我司的支持與政策傾斜力度，力求在銀行業(yè)務上的新突破，實現(xiàn)險種結(jié)構(gòu)調(diào)整的戰(zhàn)略目標，為公司實現(xiàn)效益化奠定良好的基礎。

銷售職員崗位工作計劃5新年到了，在新的一年希望每個人都能工作順利、事事順心，下面是__年我對公司汽車銷售的一個工作計劃：

一、加強對銷售工作的認識

1、市場分析，根據(jù)市場容量和個人能力，客觀、科學的制定出銷售任務。

2、適時作出工作計劃，制定出月計劃和周計劃。

并定期與業(yè)務相關人員會議溝通，確保各專業(yè)負責人及時跟進。

3、注重績效管理，對績效計劃、績效執(zhí)行、績效評估進行全程的關注與跟蹤。

4、目標市場定位，區(qū)分大客戶與一般客戶，分別對待，加強對大客戶的溝通與合作，用相同的時間贏取的市場份額。

5、不斷學習行業(yè)新知識，新產(chǎn)品，為客戶帶來實用的資訊，更好為客戶服務。

并結(jié)識汽車各行業(yè)各檔次的優(yōu)秀產(chǎn)品提供商，以備客戶需要時能及時作好項目配合，并可以和同行分享行業(yè)人脈和項目信息，達到多贏。

6、先友后單，與客戶發(fā)展良好的友誼，處處為客戶著想，把客戶當成自己的好朋友，達到思想和情感上的交融。

7、對客戶不能有隱瞞和欺騙，答應客戶的要及時兌現(xiàn)，講誠信不僅是經(jīng)商之本，也是為人之本。

8、努力保持友好的同事關系，善待同事，確保各部門在項目實施中各項職能的順利執(zhí)行。

二、銷售與生活兼顧，快樂地工作

1、定期組織同行舉辦沙龍會，增進彼此友誼，更好的交流客戶、同行間雖然存在競爭，可也需要同行間互相學習和交流，本人也曾參加過類似的聚會，也詢問過客戶，都很愿意參加這樣的聚會，所以本人認為不存在矛盾，而且同行間除了工作還可以享受生活，讓沙龍成為生活的一部份，讓工作在更快樂的環(huán)境下進行。

2、對于老客戶和固定客戶，經(jīng)常保持聯(lián)系，在時間和條件允許時，送一些小禮物或宴請客戶，當然宴請不是目的，重在溝通，可以增進彼此的感情，更好的交流。

3、利用下班時間和周末參加一些學習，學習更多營銷和管理知識，不斷嘗試理論和實踐的結(jié)合，上網(wǎng)查本行業(yè)的資訊和產(chǎn)品，不斷提高自己的能力。

車險業(yè)務管理辦法范文第5篇

一、2000～2009年江西財產(chǎn)保險公司盈利狀況

商業(yè)性財產(chǎn)保險公司是通過經(jīng)營風險取得收入而獲利的金融企業(yè),以最小的投入取得最大的產(chǎn)出,從而獲取最大化的利潤是其追求的最終目標。其利潤主要來源于承保利潤和投資收益。由于我國商業(yè)保險公司采取集中管理資產(chǎn)的投資運作模式,省級及以下分支機構(gòu)沒有資金運用和收益權(quán),所以省級財產(chǎn)保險公司的利潤來源主要表現(xiàn)為承保利潤。相應的,省級財產(chǎn)保險公司盈利能力的大小集中表現(xiàn)為承保利潤或承保利潤率的高低。從歷史看,江西財產(chǎn)保險市場經(jīng)歷三個盈利階段:一是從1980年恢復辦理省內(nèi)財產(chǎn)保險業(yè)務至20世紀末為第一階段,以人保財險獨家經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務為特征,承保利潤率一般在10%～15%之間。二是從2000年至2002年為第二階段,以太平洋產(chǎn)險和平安產(chǎn)險快速發(fā)展,三分財產(chǎn)保險市場為特征,承保利潤率在6%～9%之間。三是從2003年至今為第三階段,以車險費率市場化改革為標志,保險主體不斷增多,市場競爭趨于激烈,行業(yè)利潤率不斷下降為特征,承保利潤率一直在5%以下徘徊。從險種看,2003～2009年,除貨運險、家財險、意外險、責任險、特殊風險保險累計均實現(xiàn)承保盈利,工程險、健康險、船舶險、企財險和保證保險累計承保利潤為負數(shù);農(nóng)業(yè)保險本身存在較大的不確定性,受自然災害的影響較大,2008年虧損面較大。機車險7年累計承保虧損5.46億元,其中2009年承保虧損1.78億元。

二、盈利狀況的財務學分析

從財務學角度看,保險公司的承保利潤反映為保費收入減經(jīng)營費用、提取的準備金和賠付成本后的余額。而保費收入取決于費率水平與簽單數(shù)量的乘積,在市場容量穩(wěn)定的情況下,費率水平的高低與承保利潤呈正相關關系。在保費收入一定的情況下,綜合費用率越高,公司經(jīng)營成本越高;綜合賠付率越高,承保質(zhì)量越低,經(jīng)營效益較差,反之亦然。

1.費率水平趨于下降導致利潤空間逐步收窄。費率水映保險產(chǎn)品的價格水平。在成本費用不變的情況下,費率水平越高則盈利空間越大,反之亦然。從長期來看,江西財產(chǎn)保險公司主要險種費率水平趨于下降,其既有宏觀經(jīng)濟因素,也有市場競爭因素,主要因為各保險公司迫于經(jīng)營壓力紛紛加入降價行列,希望利用低價吸引客戶,保住原有市場;部分品種原定價位利潤區(qū)間較大,在經(jīng)營中有降價空間。從險種來看,車險費率的變化對利潤的影響最大,車險占江西財產(chǎn)保險市場份額由2003年前的65%上升到近幾年的77%附近。2000～2009年,除政策性因素導致部分年份車險費率水平走高外,總體水平呈下降態(tài)勢。2000年,隨著太平洋和平安有規(guī)模進入江西財產(chǎn)保險市場,實際費率水平在“暗扣”等形式下有了不同程度的下降,但仍維持在較高水平。2003年1月1日以后,車險費率市場化改革,打破了車險價格壟斷的局面,費率水平進一步下降。2006年7月1日,交強險實行統(tǒng)一的基礎保險費率,拉動車險費率整體水平略有上升。2008年2月,新版交強險責任限額和費率方案正式實行,平均降幅在10%左右,車險費率水平下降到2005年的水平附近。從非車險來看,2004年以后,除政策性險種外,其他主要險種費率也實現(xiàn)市場化改革,行業(yè)費率水平進一步降低。2009年,隨著產(chǎn)險70號文件的繼續(xù)貫徹執(zhí)行,產(chǎn)險市場秩序進一步好轉(zhuǎn),機車險和其他險種的費率水平有所上升。

2.固定成本剛性和經(jīng)營費用不斷增加導致綜合費用率偏高。近年來,隨著江西保險業(yè)改革發(fā)展步伐的加快,保險市場逐步發(fā)育,許多保險市場主體進入江西,保險機構(gòu)日益增多。自2002年以來,保險分支機構(gòu)以年均20%以上的速度遞增。截至2009年底,江西財產(chǎn)保險市場分支機構(gòu)達到888家。一方面,保險機構(gòu)的增加使得固定成本不斷提高,加之老公司組織體系龐大,固定成本剛性較強;另一方面,為爭取業(yè)務和市場份額,新機構(gòu)的進入給市場帶來波動,抬高手續(xù)費率和傭金支付比例等違規(guī)展業(yè)的現(xiàn)象屢屢發(fā)生,從而導致經(jīng)營費用不斷攀升。2000～2009年,江西財產(chǎn)保險公司綜合費用率保持在35%水平左右。新公司當年綜合費用率較高,許多中小公司3年后的綜合費用率超過35%。一是固定成本不斷增加。機構(gòu)的增加需要購置固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn),這些資產(chǎn)是保險企業(yè)經(jīng)營管理的固定成本,需要以后年度的經(jīng)營利潤加以補償,即承保利潤要減去折舊費用和攤銷費用。2004～2009年,江西財產(chǎn)保險市場折舊和攤銷的費用年均增長率為14%。二是工資費用快速增長。2002～2009年,江西財產(chǎn)保險市場的工資費用以年均18%的速度增長,高于保費收入增速1個百分點。根據(jù)SPSS統(tǒng)計軟件分析,工資費用與機構(gòu)擴張呈現(xiàn)極大的正相關關系,表現(xiàn)為每增加一家分支機構(gòu),會導致工資費用增加22.74萬元。除正常原因和情況外,人力資源供給不足帶來的人才無序流動、惡意“挖角”現(xiàn)象,以及新公司高管人員報酬相對偏高等情況,也在一定程度上拉動工資費用較快增長。三是手續(xù)費和傭金支出比例不斷攀升。近幾年來,江西財產(chǎn)保險公司手續(xù)費和傭金支出年均增速高達23%,占保費收入的比例由2002年的6.3%上升到2009年的10.8%。四是非理性競爭行為導致經(jīng)營費用增多。許多新設市場主體服務質(zhì)量和產(chǎn)品差異化程度較低,在保費規(guī)模壓力下采取違規(guī)貼費等方式搶占業(yè)務,使得經(jīng)營成本過大。

3.準備金核算方法的改變導致承保利潤逐步下降。準備金計提的準確性對保險公司的償付能力和損益都有重大影響。不同的計提方法在一定程度上影響到公司的承保利潤。從計提的準備金(包括未決賠款和未到期責任準備金)占當期保費收入的比例來看,2005～2006年處于“突增”時期。主要因為:2005年初,新的非壽險業(yè)務準備金管理辦法要求2004年12月15日之前開業(yè)的保險公司在2007年1月1日前可按“雙軌制”向保監(jiān)會報送財務報告和償付能力報告,之后開業(yè)的保險公司不適用“雙軌制”,直接按照試行辦法和實施細則規(guī)定的標準計提責任準備金。2006年6月28日以后,保險公司按照“1/365”法評估交強險未到期責任準備金并對其進行充足性測試,以及采用至少兩種方法對已發(fā)生未報案未決賠款準備金進行謹慎評估。同時,準備金的計提存在較大的主觀性,即使在評估方法確定的情況下,準備金評估中的各個因素的假設將完全決定最終的評估結(jié)果,這些假設是精算評估的基礎。評估目的不同,選用的假設也就不同,從而精算的結(jié)果也就不一定相同,這也給公司運用準備金進行盈余管理提供了可能。部分公司在個別年份計提的準備金近乎為零,有的公司個別年份準備金提轉(zhuǎn)差甚至為負數(shù)等情況充分說明了這一點。

4.承保質(zhì)量的不斷下降造成綜合賠付率持續(xù)上升。除2008年由于自然災害導致綜合賠付率高達81.51%外,江西財產(chǎn)保險市場綜合賠付率由2000年的50.47%上升到2009年的69.01%。從公司看,人保財險綜合賠付率較高,新進入的大部分市場主體當年綜合賠付率較高。從險種看,除貨運險、家財險和企財險(2008年除外)綜合賠付率較低外,車險綜合賠付率較高,保證保險、工程保險后期綜合賠付率較高。主要原因有:一是許多新公司為搶占市場份額,承保了大量的高風險標的物,核保損失率不斷上升。二是基層核保人員風險管理意識較差,專業(yè)化水平不高,不能很好地識別主要風險因素,不能有效區(qū)分客戶群,錯配承保風險與價格水平。三是在保險理賠過程中,保險公司難以充分了解市場交易信息,如各地區(qū)不同的零配件價格等。信息不對稱問題使得保險公司在理賠的時候處于被動位置,不能有效降低賠付成本。四是騙賠假賠案件的發(fā)生在一定程度上造成綜合賠付率虛高。

三、盈利現(xiàn)狀的經(jīng)濟學分析

江西保險業(yè)還處在市場初級階段,市場體制機制還不完善,市場體系建設與發(fā)達國家和地區(qū)有較大差異,存在市場主體結(jié)構(gòu)不合理、專業(yè)性人才匱乏、保險消費需求不充分、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)欠合理、市場化程度不高等情況,嚴重阻礙江西財產(chǎn)保險市場健康發(fā)展。

1.市場供求失衡影響財產(chǎn)保險市場的正常發(fā)育。江西財產(chǎn)保險市場存在較大的供求矛盾。一是居民保險意識淡薄,保險消費傾向偏低,保險市場需求不足。十年來,江西財產(chǎn)保險參保率和投保率普遍較低,財產(chǎn)保險保費收入占全省GDP的比例基本保持在6‰左右,全省人均財產(chǎn)保險保費收入為16～100元之間,兩項指標值遠小于全球和全國發(fā)達地區(qū)水平。二是保險產(chǎn)品不豐富,保險市場供給不足。保險產(chǎn)品多為“克隆”品,創(chuàng)新能力不足,種類偏少,個性化和差異化程度較低。產(chǎn)品供給集中在企財險、機車險和貨運險上,責任險、信用險和家財險等險種亟待豐富。市場購買力不足導致保險消費市場容量有限。為搶占市場份額,新公司采用粗放經(jīng)營方式,經(jīng)營效益低下。市場供給結(jié)構(gòu)問題影響有效需求的實現(xiàn),加劇供求矛盾,最終引發(fā)新一輪惡性競爭。同時,產(chǎn)品同構(gòu)現(xiàn)象嚴重為市場惡性競爭也提供了空間。

2.市場退出機制還未建立導致“劣幣驅(qū)趕良幣”現(xiàn)象。一個成熟而規(guī)范的保險市場,必然是一個有進有出、優(yōu)勝劣汰、動態(tài)調(diào)整、良性循環(huán)的市場,這樣的市場才更具有可持續(xù)發(fā)展能力。目前,我國尚未建立保險市場退出機制。自1980年復業(yè)以來,除營銷服務部外,江西還沒有一家財產(chǎn)保險公司分支機構(gòu)退出市場,保險市場只進不出的局面持續(xù)至今。但是,隨著財產(chǎn)保險公司分支機構(gòu)數(shù)量的增加、費率市場化的推進,以及保險經(jīng)營與金融市場的聯(lián)動效應,分支機構(gòu)“入不敷出”的數(shù)量將大大增加。當前,由于保險分支機構(gòu)不具有法人資格,即使分支機構(gòu)長期經(jīng)營虧損,只要對整體盈利沒有影響,也不會被市場淘汰出局,給行業(yè)的健康發(fā)展帶來“禍害”,有的市場上甚至出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。

3.保險誠信缺失導致交易成本增加。當前,江西保險誠信問題已由一元性轉(zhuǎn)為二元性,在被保險人有不誠實守信現(xiàn)象的同時,保險公司和中介機構(gòu)也存在不誠信行為。一是在信息不對稱的情況下,被保險人存在“逆向選擇”的沖動,會降低保險人的承保質(zhì)量,加大保險公司的經(jīng)營成本,從而影響保險公司的盈利能力。二是保險公司拒賠、惜賠等不誠信行為進一步影響居民和企業(yè)的投保積極性,加大保險公司后期的展業(yè)成本。三是保險中介為使自身利益最大化存在損害委托人的敗德行為,將造成保險公司經(jīng)營費用和賠付成本不正常增加。此外,保險市場參與者的不誠信行為會增加監(jiān)管成本與保險制度的運行費用。

4.監(jiān)管資源的不足導致違規(guī)問題得不到根治。從博弈論的角度分析,監(jiān)管者與被監(jiān)管者作為保險市場的博弈雙方存在多種博弈結(jié)果的可能:如果被監(jiān)管者違規(guī)成本大于違規(guī)收益,則被監(jiān)管者不敢輕易進行違規(guī);如果被監(jiān)管者違規(guī)成本較小,則會導致違規(guī)收益大于違規(guī)成本,在自我約束機制不到位的情況下選擇違規(guī)。江西保險監(jiān)管部門自成立起來一直堅持不懈地開展市場違規(guī)整治活動,并通過罰款、取消高管人員任職資格、限制業(yè)務范圍、吊銷經(jīng)營保險業(yè)務許可證等處罰,使被查處的機構(gòu)付出高昂的違規(guī)成本。但由于監(jiān)管資源稀缺、監(jiān)管手段有限、監(jiān)管機構(gòu)與市場主體的信息不對稱等問題的存在,致使一些更隱蔽的違規(guī)行為未能受到查處,從而使得保險公司和從業(yè)人員違規(guī)期望成本降低,鋌而走險的現(xiàn)象時有發(fā)生。

四、結(jié)論和建議