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采購部審核意見范文第1篇

摘 要 在現代市場競爭中，為了取得更大的競爭優勢，對成本進行控制是比較直接、比較可行的途徑。本文簡要闡述價格控制、材料成本控制、定額成本控制中采取的主要措施，對企業產品成本實施有效的控制。

關鍵詞 產品 成本 控制

一、采購環節的成本控制

采購成本下降不僅體現在企業現金流出的減少,而且直接體現在產品成本的下降、利潤的增加以及企業競爭力的增強。采購批量的控制和采購價格的控制是降低采購成本的重要方法。

（一）采購價格的控制。采購價格的下降直接降低企業成本，提高企業效益。

1、建立完善的采購制度,做好采購成本控制的基礎工作 ,建立嚴格的采購制度和價格檔案。

建立嚴格完善的采購制度，不僅能規范企業的采購活動、提高效率、杜絕部門之間扯皮，還能預防采購人員的不良行為。采購制度規定了物料采購的申請、授權人的批準權限、物料采購的流程、相關部門的責任和關系、各種物品采購的規定和方式、報價和價格審批等，并對請購與審批、詢價與確定供應商、采購合同的訂立與審批、采購與驗收等不相容崗位進行明確規定。

建立價格檔案，指企業采購部門對所采購物品建立價格檔案，對每一批采購物品的報價，首先與歸檔的物品價格進行比較，分析價格差異的原因。如無特殊原因,原則上采購的價格不能超過檔案中的價格水平，否則要做出詳細的說明。 價格檔案除了用來價格控制外，對采購部門價格分析、價格預測也起了很大的作用。

2、建立監督和激勵機制，更好地控制采購價格

①設立專職的價格管理部門或價格管理崗位。由于價格杠桿對企業非常重要，設立專職的價格部門或價格崗位來收集價格信息、制定價格政策、制定標準價格、價格分析、價格控制，對降低企業成本、提升企業競爭力有積極的作用，價格管理人員應由熟悉技術、生產、采購、營銷、財務等專業人員擔任。

②組建跨部門價格小組。為了彌補價格管理人員專業能力的不足，為了給企業領導提供更充分的決策依據，企業可以考慮成立跨部門價格小組，跨部門價格小組為非常設部門，其成員每次從企業專家庫相關專業中隨機抽出，做到“召之即來，來之能戰”。由于價格小組成員是相關領域的專家，而且是隨機抽取的，價格小組意見具有很大的參考價值。

③建立采購成本考核機制，對采購人員進行獎懲。價格部門根據市場的變化和產品成本定期定出計劃價格，促使采購人員積極尋找貨源，貨比三家，不斷地降低采購價格。計劃采購價格亦可與價格評價體系結合起來進行，考核材料差異，并提出獎懲措施，對完成降低企業采購成本任務的采購人員進行獎勵，對沒有完成降低企業采購成本任務的采購人員，分析原因，確定對其懲罰的措施。

3、嚴格而又合理的采購價格審批程序

①采購部門擬定價的制定程序。

采購部門根據物資采購計劃，通過網絡、傳真、電話等渠道進行詢價。采購部門應認真研究技術資料，掌握計劃采購物資的技術指標，并將計劃采購物資的技術指標，詳細傳遞給詢價對象，避免因信息歧義而產生無效報價。采購部門應認真整理計劃采購物資的技術資料及詢價資料，盡可能為篩選目標供應商提供充分、適當的資料。

采購部門根據各種渠道的詢價結果，按照“同等價格比質量，同等質量比服務”的原則，選擇目標供應商。采購部門應索要目標供應商的價格計算表。采購部門根據目標供應商的價格計算表、市場行情、技術資料及行業特點測算采購物資成本或成本增長情況。必要時，采購部門應向技術、財務部門尋求支持。

采購部門業務員根據詢價、測算情況，與目標供應商業務員進行洽談，根據洽談結果，確定計劃采購物資擬定價，并填寫《物資采購價格審批表》。

②價格審批程序。

一般物資的采購價格，由價格部門根據技術資料、市場行情、公司標準價格，認真審核成本測算、詢價記錄、采購部門擬定價，并提出審核意見。經公司領導審批后執行。

對于爭議大或價值高物資的價格，價格部門初審后，由價格小組對市場行情、技術資料進行討論研究后，提出審核意見。經公司領導審批后執行。

對于大宗、價值高的等符合招標條件的物資，應通過招標確定價格。招標書應對擬采購物資特征進行詳細描述，使符合該特征的物資即能滿足企業需要。開標主要是審核標書是否符合招標書要求，在符合要求的基礎上選擇價格低的供方。招標應做到“公開、公平、公正”，使其能充分發揮降本增效的功能。

4、其他降低采購成本的方法

①把握價格變動的時機。價格會經常隨著季節、市場供求情況而變動，因此，采購人員應注意價格變動的規律，把握好采購時機。

②向制造商直接采購或結成同盟聯合訂購。向制造商直接訂購,可以減少中間環節，降低采購成本，同時，制造商的技術服務、售后服務會更好。另外，有條件的幾個同類廠家可結成同盟聯合訂購，以克服單個廠家訂購數量小而得不到優惠的矛盾。

③選擇信譽佳的供應商并與其簽訂長期合同。與誠實、講信譽的供應商合作不僅能保證供貨的質量、及時的交貨期，還可得到付款及價格的關照，特別是與其簽訂長期的合同，往往能得到更多的優惠。

④盡可能選定兩個以上的合格供方。對同一物資，選擇兩個以上的合格供方，與其簽訂合同，一方面可以保證價格透明，另一方面可以降低企業因供方變故所帶來的經營風險。

二、加工環節的成本控制

（一）材料成本的控制。材料成本的控制主要是加強消耗定額管理與材料的回收復用、套用 。

消耗定額管理是材料消耗管理最主要的管理方法。材料消耗定額是指針對一定條件所規定的生產單位產品或完成單位工作量合理消耗材料的標準數量。它的執行不僅能降低材料消耗，提高材料利用率，而且能夠推動企業生產技術和管理水平的提高。另一方面，在某些生產中所消耗的材料并不構成產品實體，并且很多材料并不是在生產中一次消耗掉，很多材料的邊角料可以套用做小零件，因此還存在部分材料可以回收復用、套用。

（二）加工成本的控制。加工成本的控制包括人工成本的控制以及折舊、燃動等其他制造成本的控制。

1、企業人工成本的下降離不開思想政治工作和積極向上的企業文化。企業把關心員工生活作為思想政治工作的主要內容，各個管理部門把關心員工的物質生活延伸到節假日，滲透到八小時以外。員工們氣順心暢，時刻感到家庭般的溫暖，并以干家里事情的態度來干工作，工作效率自然而然的也就上來了，人工成本等加工成本必然隨之降低。積極向上的企業文化不僅增強職工責任感、歸屬感，而且能激進職工奮發向上，把國家、企業、個人利益有機地結合起來，提高效率，降低成本，推動企業發展。

2、編制加工成本定額是控制加工成本的重要手段。

工序加工成本控制的一項主要內容，就是衡量每道工序發生的費用，必須要建立明確的計算標準。按一般情況分析，構成工序加工成本內容的主要元素有兩項：一是工序發生的勞動量，即完成工序加工內容所需勞動時間，應由技術、人事部門共同制定勞動時間定額；二是工序完成過程中所耗費的生產資料的轉移價值，如輔助材料、能源動力、折舊費用等。勞動量是通過工藝定額工時體現的，生產資料的轉移價值主要是由設備的小時費用率來反映。

設備小時費用率實際上就是該設備上述四項費用的計算之和，要實現上述的計算就要明確幾項前期準備工作。

一是對設備進行科學合理地分類。因為各種設備結構復雜程度、操作難易程度、技術含量等有較大差異，體現出所消耗的價值也不一樣，所以按照一定指標體系把設備分類，以確定不同的費用系數。劃分類別的指標主要依據有：設備原值、規格型號、操作方式、機械電器復雜程度等。

二是合理確立工人工資。不同類別的設備對操作者有不同的技能要求，工人工資按生產工人平均工資以設備的不同類別加以區分。

三是制訂設備折舊額的轉移方法，比較真實地反映了實際運行中的有形資產價值轉移情況。

四是制造費用中一些不能直接歸屬于某一責任體的分攤費用，分攤的標準仍然以設備的不同類別，分攤不同額度的費用。

設備小時費用率是一個動態的指標，它不能固定在某一時點上，所以在制訂小時費用率時，要規定定期和不定期地予以修正，以保證其能符合實際。

計算工序定額加工成本，并用工序定額加工成本對生產單位加工成本進行控制、考核。

工序定額加工成本(元)=工序定額工時(小時)×工藝規定所需設備的標準小時費用(元/小時)

工序定額加工成本是操作者認知工件工序成本的標準，只有知道了工序應該發生多少成本為正常值后，才能有目標地去控制它的發生，是控制、考核、評價、獎懲的依據。

三、結束語

制造企業成本控制有力地提升企業的競爭力，各種控制手段在競爭中得到不斷地發展，隨著信息技術的發展，ERP系統在企業管理中的運用，事前、事中、事后成本控制得到更廣泛地運用，使成本控制在企業管理中起到越來越重要的作用。

參考文獻：

采購部審核意見范文第2篇

關鍵字：通信建設 造價 控制

通信基站建設數量多,站點分散,環境影響千差萬別。根據不同的專業類型和預算依據標準, 基站建設的造價控制內容分為土建配套和設備安裝部分。現對當前通信基站項目造價過程控制現狀進行剖析,并提出建議僅供探討如下:

1.基站選址的重要性。基站選址是工程建設造價控制進入實質性控制階段的龍頭環節。確定不同的基站類型和選取不同的地質環境必然會對操作方案和設計形式發生影響,比如基站選在地勢低洼的大坑里必然要考慮基底標高從而被動進行基礎處理和買土墊高方案; 選在山頂顯然要發生搬運費和輔助地網費用;而地下水位較高設計單位可能要考慮造價相對較高的灌注樁基礎設計形式等。因此,作好充分的基站選址準備工作至關重要。選址不當可能帶來的后果有(1)選取位置因違反相關政府法規文件造成政府相關部門的行政干涉或阻止;(2)因地質條件或周圍環境因素被迫設計變更或原設計造價偏高;(3)因接電路由過長或上變壓器造成基站電源引入費用偏大;(4)因場地不夠造成施工無法按原設計進行而被迫廢址;(5)因土地產權存在糾紛被迫移址廢棄;(6)發生較多的賠補費用或人為協調等等。因此,在基站選址階段,除了優先考慮遵循網絡工藝的基本需求外,更需要考慮很多工程技術要求和技巧,盡量避免因建設任務短期集中為完成任務而盲目選站的現象,甚至出現隨意性“人情基站”。基站選址應委托有實際經驗和協調能力強的工作人員進行初步意向后,再由通信公司內部相關部門及人員進行復核確認,以達到”磨刀不誤砍柴工”的效果。

2.施工圖預算的現狀分析。概算限額,預算控制,結算審核是工程造價環節控制的三步曲。其中, 投資估算和設計概算以及施工圖預算是設計文件的重要組成部分。因為通信基站不同專業分工的特點,初步設計和土建施工圖設計往往會分屬不同的設計單位,這就必然會造成設計概算和施工圖預算的銜接,而施工圖預算是必須要控制在設計概算范圍以內的。在實際基站建設中,經常出現施工圖設計滯后甚至發生后補設計文件及設計概算的情況,投資的限額設計難以有效的發揮。另一方面,施工圖預算又是確定工程造價和簽定建筑施工合同以及結算的重要依據,建設單位對施工圖預算的掌控程度對搞好投資建設具有不同尋常的意義。目前河北電信運營商的現狀是施工圖預算既沒有委托設計單位進行預算編制,也沒有明確委托咨詢單位進行招標定價的測算和施工預算的審核把關,更多關注的只是審計單位的審計報告, 造價過程控制中的相關激勵措施和職責約束不太明顯。而河北移動的施工預算掌控更多的依賴于施工圖設計單位編制的施工預算,而河北聯通的預算掌控較多依靠監理公司的專業服務,進行定價測算,預算把關和結算審核過程,具有比較明確的職責目標和合同責任條款。

3.工程定價的思考。

(1)招標定價方式。當前的通信工程實際定價的方式有兩種，即以綜合單價包干的方式和依據定額預算的方式。其中，綜合單價包干的形式實質上也是在定額測算的基礎上綜合考慮其他因素和風險所確定的預算造價。在一般情況下,單個獨立工程的造價更適合于采用依據土建或安裝定額以及當前市場行情進行預測和執行工程量清單的報價；而對于通信基站這種數量多，工作內容和工程量內容差別不大的群體工程情況則更適合于在定額測算的基礎上采用綜合單價包干的形式進行定價，來減少很多不必要的重復工作。雖然這種定價對群體基站來說是一種近似的粗略定價，但如果按照不同的設計類型和不同的工程量進行測算并劃定不同的范圍進行綜合定價則相對合理（比如，鐵塔基礎按照綜合單價包干形式定價，規定混凝土50-60M3時，基礎綜合單價為1200元/M3；混凝土每增加或減少10M3，基礎綜合單價減少或增加100元，不足10M3按照10 M3計算）。按照這種思路，基站土建配套工程如基礎、機房、圍墻、鐵塔等就可以測算幾個有代表性的設計類型和工程量劃定范圍，在預算測算的基礎上進行定價，其造價控制的工作效率會大幅度提高。

(2).過程環節的控制。因為土建專業施工周期長,影響造價因素多,各個基站設計或外部環境不同,造成每個基站的造價投資可能偏差很大。工程造價控制具有較強的專業性,只有具備過硬的業務能力和豐富的實踐經驗以及敏感的市場行情的專業洞察能力,才能夠真正作好通信建設造價的過程控制。從目前定價形式和建設實際上看, 綜合單價包干的造價主要是從設計工程量的角度進行重點控制(如設計圖紙工程量和實際工程量是否相符；所用主要材料是否符合設計和相關規范規定等)。預算定額計價方式的造價控制除了要對工程量進行嚴格控制外，更要對預算定額的分項套用和取費標準以及主要材料的市場價格非常熟悉,以防止施工單位的魚目混珠和高估冒算。對于機房或營業廳裝修工程，因材料種類多，價格差別較大，主要材料的品牌宜通過事先確認和進場認價的方式進行過程控制；對于市電引入工程這種施工周期較短，施工前因無完善圖紙的工程，造價控制的任務是重點作好結算控制的初審工作。因為土建配套專業的預算依據和定額標準執行的是當地省建筑定額和安裝定額,而通信設備的預算依據和定額標準執行的是全國通用的通信系統行業定額,故工程造價的控制應由相關專業工程師進行對口控制。

4.主要材料設備的控制。在通信行業的材料設備控制中，比較普遍而且有效的控制方式是分級控制，即根據不同的投資額設定出集團、省公司和地市各公司的各級采購權限。通常大型材料或設備的供應商由省公司以及以上部門集中采購；設計、監理、咨詢、審計等服務型供應商由省公司統一采購。比如，通信電力電纜的集中采購，既容易保證了質量，又能夠在物資采購價格的談判中顯現出很大的優勢，這種優勢主要體現在集中采購的需求量大以及雙方的信譽保證上。同時，降低成本不容忽視的另一個途徑是設計實施內容的方案比選上。比如，對于市電引入路由比較長的山區基站，可以考慮采購部分鋁芯架空電纜或采用普通電纜地埋穿鋼管方式代替價格偏高的銅芯電纜或鎧裝地埋電纜的方式，以達到進一步降低成本的目的。

采購部審核意見范文第3篇

關鍵詞：預算；政府采購；內部控制；原則；風險；建議

中圖分類號：D63-31 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）07-0111-03

一、政府采購內部控制的定義及意義

內部控制既是單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排。按照財政部的《行政事業單位內部控制規范（試行）》，將內部控制定義為：單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。

結合內部控制的定義，可以將政府采購內部控制做如下表述：按照國家政府采購法律、條例、規章的要求，結合行政事業單位的實際情況，制定的一系列相互銜接的政府采購管理制度、工作規程和控制措施，旨在規范行政事業單位的政府采購活動，防范控制行政事業單位的政府采購風險，提高行政事業單位的政府采購管理水平，改進行政事業單位公共服務的質量和效率，規范行政事業單位的財經秩序。

建立健全行政事業單位政府采購內部控制制度，是國家政府采購法律、條例、規章的必要補充，是貫徹落實國家政府采購法律、條例、規章，保障政府采購工作有序進行的重要措施和基礎，是加強行政事業單位政府采購管理的重要手段。

二、政府采購內部控制的原則

內部控制原則是行政事業單位在建立和實施內部控制過程中需要遵循的基本要求。政府采購內部控制的原則包括：

一是全面性原則。政府采購內部控制應當貫穿于行政事業單位政府采購活動的決策、執行和監督的全過程，實現對政府采購活動的全面控制。

二是重要性原則。在全面控制的基礎上，政府采購內部控制應當關注行政事業單位的重大采購活動和采購活動的重大風險。重要性原則強調行政事業單位建立和實施政府采購內部控制應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對本單位的重大采購活動、可能存在重大風險的環節采取更為嚴格的控制措施，確保內部控制的建立不存在重大缺陷。

三是制衡性原則。政府采購內部控制應當在行政事業單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督。制衡性原則要求政府采購活動的決策、執行、監督相互分離，確保不相容崗位相互分離和制約，確保單位內部各有關部門或崗位之間加強溝通協調和實行相互監督，確保履行內部監督檢查職能的部門能夠獨立、客觀、公正地開展監督檢查工作。

四是適應性原則。政府采購內部控制的建立不是一勞永逸的，而是一個不斷完善的動態過程。單位建立的政府采購內部控制制度應當符合國家政府采購有關法律法規和單位的實際情況，并隨著國家對政府采購工作法律、法規、規章的變化、單位政府采購活動的調整和管理要求的提高，不斷地進行修訂和完善。

三、政府采購業務的主要風險

政府采購業務的主要風險，通常包括以下六個方面：一是政府采購制度未及時修訂和建立，崗位設置不合理，人員配備缺乏，難以形成相互制約，影響單位對采購風險的控制。二是政府采購、資產管理和預算編制之間缺乏溝通協調，政府采購預算和計劃編制不合理，導致政府采購活動與業務活動相脫節，出現資金浪費或資產閑置等問題。三是政府采購需求審核不嚴格，需求參數不公允，驗收不嚴格，導致采購的貨物或服務質次價高等問題。四是政府采購活動不規范，未按規定選擇采購方式、采購信息，甚至以化整為零或其他方式規避公開招標，導致單位被提訟或受到處罰，影響單位正常業務活動的開展。五是政府采購業務檔案管理不善，信息缺失，影響政府采購信息和財務信息的真實完整等。六是政府采購信息公開與保密相對立，以保密為由，杜絕信息公開，影響了政府采購工作的公開透明。

四、加強政府采購內部控制的建議

針對政府采購活動存在的主要風險，對建立健全政府采購內部控制提出如下建議。

（一）建立健全政府采購業務內部管理制度

行政事業單位在執行政府采購業務的過程中，既涉及到本單位外部的相關環節與程序，也涉及到本單位內部的相關環節與程序。行政事業單位應在符合國家規定的基礎上，通過梳理政府采購業務流程，對本單位政府采購業務管理現狀進行全面分析與評價，建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、政府采購驗收管理等政府采購內部管理制度。這些政府采購內部管理制度主要明確以下內容：一是政府采購業務管理機構和相關崗位的設置及其職責權限；二是政府采購業務的工作流程；三是政府采購業務相關的審批權限和審批責任；四是政府采購業相關的檢查責任。

（二）合理設置政府采購業務管理機構和崗位

由于行政事業單位的政府采購業務規模、內外環境等因素各不相同，各個單位政府采購管理組織體系的具體設置也有所不同，但一般情況下都應當包括政府采購業務決策機構、政府采購業務實施機構及政府采購業務監督機構。

1.合理設置政府采購業務管理機構。（1）政府采購業務決策機構。行政事業單位可以成立本單位的政府采購領導小組或委員會，作為專門履行本單位政府采購管理職能的決策機構。政府采購領導小組或委員會在本單位政府采購業務管理組織體系中處于領導核心地位，其成員由單位領導、政府采購歸口部門、財會部門和相關業務部門的負責人組成。作為本單位政府采購業務決策機構，政府采購領導小組或委員會應當履行以下主要職能：一是審定政府采購內部管理制度；二是研究決定重大政府采購事項，審定政府采購預算和計劃；三是協調解決政府采購業務執行中的重大問題；四是其他相關決策事宜。（2）政府采購業務實施機構。行政事業單位的政府采購實施機構包括政府采購歸口部門、財會部門以及相關業務部門。相關業務部門，是行政事業單位政府采購申請的提出部門，具體承擔的工作包括：一是申報本部門的政府采購預算建議數；二是依據本單位內部審批下達的政府采購預算，結合實際工作需要編制政府采購計劃，提出政府采購申請；三是對政府采購文件進行確認，對有異議的政府采購文件進行調整、修改；四是提出采購資金支付申請。行政事業單位應當成立本單位的政府采購業務部門或者指定政府采購歸口管理部門，承擔以下職責：其一，擬定政府采購內部管理制度，并根據有關規定及時修訂；其二，匯總審核本單位各業務部門提交的政府采購預算建議數、政府采購計劃、政府采購申請；其三，按照有關規定確定政府采購組織形式和政府采購方式；其四，組織處理政府采購糾紛；其五，政府采購信息進行統計和分析；其六，做好政府采購領導小組或委員會交辦的其他工作。行政事業單位的財會部門負責本單位政府采購的預算管理及政府采購資金的支付，主要職責包括：一是負責匯總編制本單位政府采購預算、計劃，報有關部門批準后，下達各業務部門執行；二是及時轉發有關規定及政府采購相關信息；三是復核政府采購支付申請手續，辦理相關資金支付；四是依據規定，對政府采購業務進行賬務處理；五是與政府采購部門溝通，核對采購業務的執行和結算情況。（3）政府采購業務的監督機構。按照決策、執行與監督相互分離的原則，行政事業單位應當指定政府采購監督部門，通常為內部審計部門，其主要職責：一是監督檢查業務部門和政府采購部門執行采購法律法規的情況；二是參與政府采購業務質疑投訴答復的處理。

2.合理設置政府采購業務崗位。行政事業單位設置政府采購業務崗位，應當堅持兩個原則：一是牽制原則，確保每項經濟業務都要經過兩名或兩名以上工作人員辦理，做到相互牽制；二是效率原則，崗位的分離，應當體現在不相容崗位之間，而不是所有崗位都要分離。在實際工作中，與政府采購業務相關的不相容崗位主要包括：其一，政府采購預算的編制和審定；其二，政府采購需求的制定與內部審批；其三，合同簽訂與驗收；其四，驗收與保管；其五，付款審批與付款執行；其六，采購執行與監督檢查。

（三）加強對政府采購業務預算與計劃的管理

1.政府采購預算的編制。行政事業單位的業務部門應當按照實際需求提出政府采購預算建議數。在采購預算編制時，要加強預算編制、政府采購和資產管理部門之間的溝通，使政府采購預算能夠滿足本單位各項業務工作計劃的需要，避免出現重復購置、浪費資金或未能購置、影響業務工作開展的情形。

2.政府采購計劃的編制。行政事業單位的業務部門應當在政府采購預算指標批準范圍內，按期（如月度、季度）提交本部門的政府采購計劃。業務部門編制政府采購計劃時，應當注意：一是政府采購計劃應當在批復的政府采購預算范圍內，依據本部門的政府采購需求進行編制，完整反映政府采購預算的落實情況；二是政府采購預算中的采購項目數量和采購資金來源相對應，不得編制資金尚未落實的政府采購計劃；三是在編制政府采購計劃時，應當注重政府采購的規模效益，同一季度內對同一采購品目盡量不安排兩次以上采購計劃；四是業務部門不得將應當以公開招標方式采購的貨物或者服務化整為零，或者以其他任何方式、理由規避公開招標采購。

3.政府采購計劃的審核。行政事業單位的業務部門在提出政府采購計劃后，政府采購業務部門應當對政府采購計劃的合理性進行審核，主要包括：一是政府采購計劃所列的采購事項是否已列入采購預算；二是是否與業務部門的工作計劃和資產存量相適應；三是是否與資產配置標準相符；四是專業性設備是否附相關技術部門的審核意見。財會部門應當就政府采購計劃是否在采購預算指標的額度之內進行審核。

4.政府采購計劃的審批。經審核的政府采購計劃按照程序和規定的審批權限審批后，應當下達給政府采購業務部門，作為業務部門辦理采購業務的依據。

（四）加強對政府采購活動的管理

1.政府采購的申請與復核。提出政府采購需求的業務部門，應當以批復的政府采購預算指標和下達的政府采購計劃為依據，提出政府采購申請，在申請文件中列明政府采購項目名稱和政府采購金額、資金來源、需求登記日期等要素。采購需求的業務部門相關人員在對申請進行復核時，需關注：一是采購申請是否有預算指標；二是是否適應當期的業務工作需要，是否符合當期的政府采購計劃。

2.政府采購業務部門的審核。政府采購業務部門收到業務部門提交的政府采購申請后，應當對采購申請進行審核。審核的重點有以下四個方面：一是政府采購項目是否符合當期的政府采購計劃；二是政府采購成本是否控制在政府采購預算指標額度之內；三是經辦人員是否履行了初步市場價格調查，政府采購需求參數是否接近市場公允參數，是否存在“排他性”的參數；四是政府采購組織形式和政府采購方式的選取是否符合國家有關的規定。對政府采購進口產品、變更政府采購方式等事項應當加強內部審核，嚴格履行審批手續。

3.政府采購信息的。按照《中華人民共和國采購法實施條例》《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等要求，對按照規定需要公開的政府采購信息，行政事業單位應當在指定的政府采購信息媒體上向社會公開，提高政府采購活動的透明度。

（五）加強對政府采購項目驗收的管理

1.確定驗收方式。貨物、服務和工程類的政府采購驗收應當按照采購組織方式進行：本單位依法自行組織采購的，由本單位按照政府采購合同約定自行組織驗收；本單位依法委托政府采購機構組織采購的，由本單位或委托的政府采購機構按照政府采購合同約定組織驗收；大型或者復雜的政府采購項目，由本單位或其委托的政府采購機構邀請國家認可的質量檢測機構辦理驗收。

2.組建驗收小組。驗收小組可以由本單位代表、政府采購機構和相關領域的技術專家組成，但是直接參與該項政府采購組織實施活動的工作人員不得作為驗收工作的主要負責人。驗收小組應當根據政府采購合同協議、供應商發貨單等文件，對所采購貨物、服務或工程的品種、規格、數量、質量、技術要求等進行驗收。

3.出具驗收證明。驗收工作結束后，驗收小組應當出具驗收證明。參與驗收工作的相關人員應于驗收工作完成后在驗收證明上簽署驗收意見，驗收單位應當加蓋公章，以落實驗收責任。驗收證明應當作為申請支付政府采購資金的必要文件。

（六）加強對政府采購業務質疑投訴答復的管理

為確保政府采購行為的公開、公平與公正，保護政府采購當事人的合法權益，《中華人民共和國政府采購法》第51條、第52條等規定，供應商對政府采購活動事項有疑問的或者認為采購文件、采購過程和中標、成交結果使自己的權益受到損害的，可以向采購人提出詢問或以書面形式向采購人提出質疑。

行政事業單位在政府采購內部管理制度中，應當明確規定質疑投訴答復工作的職責權限和工作流程。如，某單位規定政府采購業務質疑投訴答復工作由本單位的政府采購業務部門負責牽頭，提出政府采購需求的業務部門、財會部門、內部審計部門等相關部門參加，按照國家規定的時限、程序和要求做好政府采購業務質疑投訴答復工作，并對答復過程中形成的各種文件由政府采購業務部門進行歸檔和保管。

（七）加強對政府采購業務的記錄控制

行政事業單位應當加強對政府采購業務的記錄控制。加強記錄控制有利于全面記錄、反映政府采購業務的全過程，促使政府采購業務相關工作人員自覺依法履行職責。

行政事業單位政府采購業務所涉及的相關資料主要包括：政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等。

行政事業單位的政府采購業務部門應當做好政府采購業務相關資料的收集、整理工作，建立政府采購業務檔案并按照國家規定的保管期限妥善保管，防止資料遺失、泄露；需要向財會部門同時提交的或按照規定應當向外部有關部門備案的，應當及時提交或備案。此外，政府采購業務部門應當定期對政府采購業務信息進行分類統計，與本單位的資產管理部門和財會部門定期核對信息，并在本單位內部進行通報政府采購預算的執行情況、政府采購業務的開展情況等信息，及時解決政府采購業務中存在的問題，同時實現政府采購業務在本單位內部的公開透明。

（八）加強對政府采購項目安全保密的管理

行政事業單位應當加強對政府采購項目安全保密的管理。行政事業單位在政府采購內部控制制度中，應當明確規定政府采購項目的信息管理職責，要求工作人員未經允許不得向無關人員透露政府采購信息。

對于政府采購項目，行政事業單位應當與相關供應商或采購中介機構簽訂保密協議或者在合同中設定保密條款，通過這種方式強化供應商或采購中介機構的保密責任，從而加強對政府采購項目的安全保密控制。

采購部審核意見范文第4篇

撰寫人：___________

日

期：___________

2021年公司上半年工作總結和下半年工作部署

今年以來，在財政廳及___控股的正確領導和支持下，___管理公司按照年初制定的計劃，認真開展各項工作，經過公司全體員工的共同努力，取得了一定成績，現將上半年工作情況總結如下：

一、關于大廈工程方面的工作

（一）辦公室搬遷及酒店試營業

經過全體工程人員的艱辛努力，___月中旬，大廈辦公區域裝修和酒店裝修相繼完成，公司上半年工作總結和下半年工作部署。控股公司周密部署，控股及子公司于___月___日開始陸續搬入大廈開始辦公。管理公司與___錦江充分溝通、通力合作，___國際商務酒店于___月___日如期開始試營業。

（二）關于大廈整改工作

隨著各單位的進駐和酒店的試營業，大廈在使用中陸續發現了一些細小的問題。大廈指揮部廣泛征求包括酒店在內的各單位意見，對發現的問題進行匯總列明。___月___日召集長大、23冶、亞太等___家施工單位召開工程掃尾和問題整改專項會議，明確了各施工單位整改職責和期限（即___月底全部完成整改工作），要求各相關單位進行自查自糾，確保大廈每一系統交付后能正常運轉。到目前為止，餐廳及酒店客房運行良好，取得了很好的經濟效益和社會效益。

其后，根據某市市公安消防支隊建筑設計防火審核意見書和建筑工程竣工消防驗收意見書的要求，公司就增加滅火器材等方面完善了初步滅火系統的安全性。___大廈等工程（___層和___、___層除外）已通過了公共場所投入使用前的消防驗收許可。

（二）兩個___施工

1.商務___

由于廚房設計和材料定廠定價等關鍵環節上的原因，商務___在___月份之前進度趨緩；___月下旬，為完成財政廳和控股公司指示的政治任務，采取一系列措施狠抓質量和進度：

（1）建立每周例會制度。每周定期召集以___南利為主的各施工單位，通報進度、提出問題、解決困難，起到了很好的效果；明確要求各施工單位項目經理每天到施工現場進行人員調配，對各單位在施工中的問題進行協調溝通。同時要求總承包單位南利公司要克服困難，務必在___月底全部完成___工程。

（2）嚴把材料關。由造價工程師會同材料組確定材料的品牌和價格。材料組多次赴___、___、___、___等地到廠家實地考察，對品牌質量和價格進行摸底調查，后又具體督促廠家加強生產工藝，加快生產進度和運輸期限，保證材料如期運抵施工現場。

（3）積極籌措資金，確保工程進度。財務部經過周密核算向控股提交資金預算，并得到控股的支持；通過各種措施嚴密審核，確保到位資金專款專用于___材料的定購等___建設，防止施工單位挪作它用，保證工程進度。

（4）深入現場，發現問題，及時解決。項目部重新排了值班表，全體工程人員節假日值班，不怕苦、不怕累，堅守工地，督促進度和質量，同時也為施工單位創造一個良好的施工環境。

截至到___月___日，商務___的大項施工已基本結束，家具、地毯等已經到位，綠化、漆畫等細項正在緊鑼密鼓地布置___。___月___日財政廳___志廳長、___控股胡軍董事長等領導陪同省長蒞臨商務___考察指導，___工程得到了省長的高度贊揚，同時也提出了很好的建議，下一步項目部將加大力度，把___打造成精品___。

2.休閑___順利開業

大廈5樓休閑___由___晶宮裝飾公司于___月___日開始施工，于___月底完成全部施工，現已交由___體育公司于___月初開始試營業。

（三）大廈零星工程情況

從年初開始至___月份，財苑廣場和大廈北向廣場和大廈南向臨時停車場相繼完工，有利支持了廳行政樓的辦公和酒店、金水灣的正常營業活動。

（四）大廈分項驗收及資料歸檔工作

從春節前開始到___月底，工程指揮部陸續對___晶宮、___建藝、___四裝、中建五局的內裝飾工程，___保全、衛星公司的弱電工程，興立升公司的直飲水工程，亞太公司的消防工程，二十三冶公司的空調工程，歐朗其士的亮化工程，三鑫公司的幕墻外裝飾工程等工程進行了分項驗收。（本文章“”。）大廈資料進一步整理歸檔，___大廈工程順利評為省優工程并獲得“芙蓉獎”，且獲得___市裝飾協會評定的“金鵬獎”。根據控股公司的指示，現正積極配合施工單位爭創“魯班獎”。

二、關于大廈管理方面的工作

（一）加強消防工作，確保大廈安全

作為高層建筑，防火安全是必須擺在重要位置的一環。首先，與駐大廈各單位簽訂消防安全責任書，把責任落實到人。其次，___消防安全培訓，普及消防知識。物業部門聯系某市市消防支隊開展消防專業知識培訓，駐大廈的單位的全體工作人員共三百余人參加學習講座，收到了良好的效果。再次，公司兩位物業管理人員參加某市地區消防安全重點崗位職業培訓并取得消費a類合格證書，有力提高了大廈的消防安全管理水平。最

后，聘請專業人員開展___滅四害工作。投入使用的半年以來，大廈安全運行，未發生火災事故或安全隱患。

（二）出臺大廈物業管理規定

（三）提升大廈品位，樹立___形象

經過大家的辛勤努力，大廈的酒店、餐飲、休閑等服務項目經營狀況良好，先有泛珠三角經貿論壇___代表團入住，后相繼有省委書記___、省長、省委副書記梅克保、___省省長___蒞臨指導，原財政部部長劉仲黎、項懷誠下榻___大廈，并給與了高度評價。___大廈凝聚了建設者和管理者的智慧與心血，同時也體現了___管理人不怕困難、迎難而上的拼搏精神，是___發展史上新的里程碑，為公司樹立了雄厚實力形象。目前，___大廈已經成為某市又一地標性的建筑，也成為各地消費者向往之地。

三、與酒店銜接方面的工作

（一）管理權限和職責劃分

通過數次開會溝通，我們擬定了控股公司、管理公司、___酒店的管理權限和職責范圍的具體營運方案，該方案已經于___月初上報控股公司審核。

（二）加強人才交流，培養酒店管理團隊

管理公司研究決定于___月___日派三名工作人員分別擔任酒店的保安部副經理、工程部副經理和采購部副經理，以提高我公司人員的管理水平，為日后托管期限結束后實現酒店的自我管理打下堅實的人才基礎。

（三）銜接政府關系，辦理酒店手續

為保證酒店的順利開業，我們按照控股公司領導的指示，盡快與天心區政府、衛生局、公安局、___局，某市市公安局、市消防支隊、市工商局等政府部門加強溝通，辦理酒店正常營業所需的各種證照手續。___月底相繼將酒店衛生許可證、營業執照、___機構代碼證辦理完畢。特種行業許可證等正在積極辦理之中。

截至到___月末，酒店實現營業收入___萬元，營業利潤___萬元，客房出租率呈穩步上升趨勢，平均達到___％，其中___月份達到___％，在同等檔次酒店為偏上水平。酒店的總體良好運行是___控股正確領導的結果，是___錦江優秀管理的結果，也是管理公司全力配合和大力支持的結果。

四、關于黨建工作

（一）加強廉政建設

首先，___學習活動，加強理論學習。黨支部先后___次黨員會議或擴大會議，學習“兩會”精神、控股黨委___年工作要點、胡董在升旗儀式上講話精神等，用先進的理論武裝頭腦。其次，___一系列活動，加強教育工作。___月中下旬___黨員同志和員工開展“紅色之旅”活動，赴___延安等地學習我黨“自力更生、艱苦奮斗”的創業精神，學習老一輩無產階級革___家在艱苦條件下的勤儉作風；___月中旬___參觀某市監獄進行警示教育，提高___拒變能力。通過一系列的教育活動，公司同志增強了大局意識和崗位責任意識，綜合素質有了新的提高，精神面貌有了新的變化，同時帶動和促進了公司的整體建設；公司黨的廉政建設進一步加強，大廈建設過程中未發現有___等___行為，真正做到了“樓要立起來，人不倒下去”。

（二）吸納新黨員

經過認真考察，從員工中吸納兩名工作積極、表現優秀的員工為預備黨員，在日常工作中起到了模范帶頭作用。

總之，半年以來管理公司在以上幾個主要方面的工作中取得了一定成績，這是公司全體同志共同努力、勤奮工作的結果，也是與財政廳和控股公司領導關心、理解和支持分不開的。在總結成績的同時，我們清醒的認識到，我們的工作離領導的要求還有一定差距，特別是在督促工程進度、提高服務質量和工作效率等方面亟待進一步加強，在今后的工作中要引起高度重視，采取得力措施，認真加以解決。本公司下半年的工作重點主要有：

一、全部完成大廈的掃尾工作

大廈工程方面現在的有___、___層的商務___部分尚未完工，___部分計劃于___月___日完工，之后進行小幅度整改交付使用。大廈工程完畢。

二、做好工程結算審計和竣工驗收工作

在分項工程驗收完畢的基礎上盡快完成大廈的整體驗收，并督促各施工單位開展竣工結算工作，再由業主聘請獨立的會計師事務所進行審計后，遞交財政廳評價中心評價，最后進行產權分割。上述工作爭取在___月底前完成。___月份起財務部將對大廈工程從基建開始至今所有帳務著手進行清理工作，在___月初完成。

三、理順關系，明確定位

積極做好各項準備，爭取___月份召開公司董事會和股東會，落實公司發展方向定位和經營范圍；加緊與控股公司溝通，爭取控股盡快批準管理公司___年財務預算方案；完善大廈運營方案，明確控股公司、管理公司、酒店三級管理者的管理范圍和具體職責，做到統籌管理、權責分明。

四、加強

學習，培養團隊

當前的市場競爭，表現為服務質量的競爭、管理水平的競爭、價格的競爭、客源市場的競爭等，但最本質的競爭還是企業管理人員素質的的競爭。下半年計劃安排對各類各層次員工進行系統的培訓，同時密切與___錦江的聯系，學習先進酒店管理經驗；通過一定措施鼓勵員工加強學習，打造和培養一支高素質、高水平的學習型團隊。

五、立足大廈，健全制度

在現有管理制度的平臺之上，積極借鑒其他綜合性大廈的管理經驗，進一步健全大廈管理的相關制度，確保大廈系統穩定運行，科學、規范地管理好大廈。

六、積極拓展其他業務

為合理分散經營風險，積極增加利潤，公司要集思廣益，在現有業務的基礎上，研究開展其他業務，進行多元化經營，努力爭取開拓其他利潤增長點。