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公司法視野下的現(xiàn)代公司治理制度

（一）現(xiàn)代公司治理的特征

公司治理是伴隨著現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展起來的，旨在實(shí)現(xiàn)公司規(guī)范化運(yùn)作提升公司競(jìng)爭(zhēng)力的機(jī)制。廣義上的公司治理，將公司置于一個(gè)更廣闊的空間，考量了其與股東、企業(yè)自身、內(nèi)部員工、供應(yīng)商、消費(fèi)者以及社會(huì)公眾的利益。各國(guó)對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)都是通過相關(guān)的法律制度加以規(guī)范，嚴(yán)格按照法律的精神運(yùn)作。基于以上認(rèn)識(shí)，我們可以得出現(xiàn)代公司治理的基本特征：通過權(quán)利的分配與制衡實(shí)現(xiàn)。在現(xiàn)代公司治理中，強(qiáng)調(diào)權(quán)利權(quán)責(zé)明確，各司其職，相互協(xié)調(diào)，相互制約。現(xiàn)代公司治理通過“三權(quán)分立”為基礎(chǔ)，以“法治”為標(biāo)尺。如我國(guó)現(xiàn)行《公司法》更加注重權(quán)利的制衡，明確了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和企業(yè)高級(jí)管理人員各自的權(quán)責(zé)，以及嚴(yán)格的程序性要件。由利益共同體中各方共同參與。公司不僅僅是一個(gè)股東的,而是涉及廣泛的利益相關(guān)者。不僅僅是公司內(nèi)部的治理，而是利益相關(guān)者通過一系列內(nèi)部、外部的機(jī)制來實(shí)現(xiàn)共同治理。如我國(guó)現(xiàn)行《公司法》第130條規(guī)定的股權(quán)平等原則，“一股一權(quán)”原則；以及對(duì)股東代表訴訟與股東派生訴訟的完善。現(xiàn)代公司治理是一種激勵(lì)與制衡并存的機(jī)制。其以委托為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)橫向與縱向的權(quán)利配置，同時(shí)面臨著道德風(fēng)險(xiǎn)以及信息不對(duì)稱，必然要求建立起激勵(lì)與制衡機(jī)制。

（二）現(xiàn)代公司治理的優(yōu)越性

在我國(guó)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益成熟完善，越來越多的人意識(shí)到：“良好的公司治理，是按照所有者和利益相關(guān)者的最佳利益運(yùn)作公司資產(chǎn)的保證，是實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化這一根本性公司目標(biāo)的前提，是投資者進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)，是單個(gè)公司和單個(gè)國(guó)家降低成本，提高他們?cè)谫Y本市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)，是增強(qiáng)投資者信心，增強(qiáng)單個(gè)國(guó)家及全球金融市場(chǎng)穩(wěn)定性的必要條件”。具體來說，現(xiàn)代公司治理實(shí)現(xiàn)了權(quán)利的劃分與制約，建立了監(jiān)督激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了權(quán)利的優(yōu)化配置，平衡了各方利益。

中國(guó)家族式治理的發(fā)展趨勢(shì)與立法的完善

基于上文的分析，由于家族企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中無法跳脫“血緣、親緣、地緣”的限制，實(shí)現(xiàn)“偉業(yè)長(zhǎng)青”便無從談起。然而現(xiàn)代公司的治理是以“公開、公正、公平”為基礎(chǔ)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的明晰，權(quán)責(zé)的分明，管理的科學(xué)。因此現(xiàn)代公司治理制度更能適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，具有更為突出的優(yōu)越性。“現(xiàn)代企業(yè)制度雖然未必是企業(yè)成長(zhǎng)的前提，但它卻是現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)成長(zhǎng)的制度保證和最終歸宿”。在我國(guó)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)法律制度下，根據(jù)基本國(guó)情探索出家族企業(yè)的改革之路尤為重要。對(duì)于評(píng)判家族企業(yè)是否有效以及如何改制，我們可以借用哈耶克的“有利于秩序擴(kuò)大”的理論。現(xiàn)階段，對(duì)于一些發(fā)展較為成熟的公司，可以逐漸向現(xiàn)代公司治理制度過渡。對(duì)于一些中小型企業(yè)，則應(yīng)根據(jù)其發(fā)展階段，實(shí)現(xiàn)二者的適度融合，從而建立起立足于本土的家族企業(yè)治理模式，建立起科學(xué)合理完善的公司治理結(jié)構(gòu)。我們可以發(fā)現(xiàn)，雖然現(xiàn)階段大量的法律法規(guī)都肯定了家族企業(yè)的地位與作用，但是仍有大量需要修改和完善之處。如2006年新修訂的《公司法》雖然基本體現(xiàn)了現(xiàn)代公司治理的精神，卻沒有充分考慮到現(xiàn)階段家族企業(yè)對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的巨大貢獻(xiàn)，因此在一定程度上制約了家族企業(yè)的發(fā)展變革。《公司法》應(yīng)該以實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)的“四化”，即以資本社會(huì)化、公司專業(yè)化、經(jīng)理職業(yè)化、發(fā)展本土化為著力點(diǎn)。具體而言，《公司法》以及相關(guān)法律在未來的修訂中，需要考慮到以下問題：建立科學(xué)合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮要求家族企業(yè)必須實(shí)現(xiàn)一定程度的產(chǎn)權(quán)社會(huì)化、多元化、流動(dòng)化，以實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)更強(qiáng)的適應(yīng)能力。為此，《公司法》應(yīng)對(duì)此做出相應(yīng)規(guī)定。需要強(qiáng)調(diào)的是，《公司法》宜在此處才用更多的任意性規(guī)范，給予公司更多的自由裁量權(quán)，不僅能使家族企業(yè)立足于自身的實(shí)際情況設(shè)計(jì)合理規(guī)范的股權(quán)結(jié)構(gòu)，還可以讓《公司法》調(diào)整的范圍更廣泛，調(diào)整的作用更顯著。例如，在歐美就進(jìn)行了相關(guān)的法律設(shè)計(jì)。如分類股份，A股和B股，可以保證創(chuàng)始股東的股份不被犧牲。這對(duì)于其是一種制度保障，可以更好的實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理股權(quán)結(jié)構(gòu)的構(gòu)建。而中國(guó)《公司法》在此才用了高度規(guī)制的方式，即“同股同權(quán)，一股一權(quán)”。此外《公司法》對(duì)普通股與優(yōu)先股的規(guī)定在現(xiàn)實(shí)中可操作性并不強(qiáng)，適用度不強(qiáng)。而只有走好構(gòu)建股權(quán)結(jié)構(gòu)的這一步，才能實(shí)現(xiàn)董事會(huì)對(duì)廣大股東的利益對(duì)公司的利益負(fù)責(zé)，才能更好的實(shí)現(xiàn)公司效用最大化的目標(biāo)。實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，建立完善的激勵(lì)監(jiān)督制度。《公司法》應(yīng)該對(duì)防范委托風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)做出更多的規(guī)定，增加對(duì)行政人員的監(jiān)督與制約，在現(xiàn)有的“勤勉義務(wù)”，“忠實(shí)義務(wù)”的基礎(chǔ)上做出更詳細(xì)的規(guī)定，尤其是救濟(jì)措施。此外，應(yīng)增設(shè)相應(yīng)的途徑，實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益與公司效益的有機(jī)結(jié)合。如應(yīng)增設(shè)管理層持股，既加大管理層的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，也有利于促進(jìn)管理層隊(duì)伍的職業(yè)化建設(shè)；增設(shè)員工股，技術(shù)股、經(jīng)營(yíng)管理股等，以增加員工的凝聚力，對(duì)企業(yè)的歸屬感，減低道德風(fēng)險(xiǎn)的成本。規(guī)范內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，形成更完善的權(quán)利制衡機(jī)制。在實(shí)現(xiàn)股權(quán)分散的同時(shí)，要強(qiáng)化董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督制約作用。由于家族企業(yè)內(nèi)部員工的特殊身份以及大多數(shù)家族企業(yè)采用有限責(zé)任制，難免使董事會(huì)因缺少獨(dú)立董事而形成“一言堂”，監(jiān)事會(huì)流于形式。因此有必要完善獨(dú)立董事制度，如在《公司法》中明確規(guī)定任職資格、任職年限、具體的權(quán)利義務(wù)、救濟(jì)措施，甚至賦予特別的權(quán)利。另外可以設(shè)立獨(dú)立監(jiān)事制度，強(qiáng)化監(jiān)督職能的發(fā)揮，使決策更加科學(xué)合理。完善外部法制環(huán)境，進(jìn)行松緊有別的規(guī)定。首先《公司法》應(yīng)對(duì)公司資本的多元化開放化做出更多規(guī)定，增強(qiáng)資本的流動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)公司對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)對(duì)能力的提升，更好的集中優(yōu)勢(shì)資源實(shí)現(xiàn)公司效益的最大化。其次要完善職業(yè)經(jīng)理人制度，降低家族企業(yè)的人力資本。最后，要完善外部信用制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)的有效調(diào)節(jié)，不僅可以克服家族企業(yè)對(duì)“血緣、親緣、地緣“的過度依賴，而且可以更好的實(shí)現(xiàn)資本與人才的流動(dòng)，較好的推動(dòng)向股權(quán)分散的過渡。

本文作者：尹秋怡作者單位：中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)法學(xué)院